Wenn Sie im Ausland leben und arbeiten, ist es wahrscheinlich, dass Sie die Vorteile des Foreign Earned Income Exclusion (FEIE) nutzen möchten. Dazu müssen Sie allerdings das Formular 2555 ausfüllen und an Ihre US-Steuererklärung anhängen. Hier ist, was Sie über dieses wichtige Formular wissen sollten.
Breaking Down the Foreign Earned Income Exclusion
Wenn Sie schon einmal Ihre Steuern im Ausland eingereicht haben oder wenn Sie sich mit Ihren steuerlichen Anforderungen beschäftigt haben, während Sie im Ausland leben, wissen Sie wahrscheinlich zumindest ein wenig über den Foreign Earned Income Exclusion. Dies ist ein Ausschluss, der es qualifizierten US-Expats erlaubt, bis zu $107.600 ab 2020 US-Steuern ($108.700 ab 2021 US-Steuern) ihres Einkommens von ihren US-Expat-Steuern auszuschließen. Diese Steuererleichterung ist sowohl für kurzfristige als auch für dauerhafte Expats beliebt.
Es gibt zwei Hauptmöglichkeiten, sich zu qualifizieren:
Physical Presence Test
Dies wird wahrscheinlich für Expats bevorzugt, die vorübergehend im Ausland leben. Dieser Test erfordert, dass Sie für 330 von 365 Tagen im Ausland leben – es muss auch nicht in einem Kalenderjahr sein.
Bona Fide Residence Test
Sie müssen für ein volles Kalenderjahr außerhalb der USA leben, um diese Methode zu nutzen. Außerdem müssen Sie nachweisen, dass Sie nicht beabsichtigen, in die USA zurückzukehren, um dort in absehbarer Zeit zu leben, und Sie müssen einen Wohnsitz im Gastland begründet haben. Wenn es darauf ankommt, ist dieser Test eher subjektiv, da er auf Absicht basiert.
Was ist verdientes Einkommen?
Der Foreign Earned Income Exclusion gilt nur für verdientes Einkommen. Das heißt, wenn Sie Dividenden, Zinsen oder Kapitalgewinne haben, können diese nicht auf dem FEIE geltend gemacht werden.
Weitere Informationen darüber, wie Sie den FEIE nutzen können, um Steuern zu sparen, finden Sie in unserem kostenlosen Leitfaden „Alles, was Amerikaner, die im Ausland arbeiten, über US-Steuern wissen müssen“.
Formular 2555 und US-Steuern für Expats
Verwenden Sie das Formular 2555, um den Foreign Earned Income Exclusion zu beantragen. Jeder Expat muss sein eigenes Formular 2555 ausfüllen. Wenn Sie also ein Ehepaar sind, das im Ausland arbeitet und lebt, werden Sie zwei Formulare ausfüllen, die Sie Ihrer gemeinsamen US-Expat-Steuererklärung beifügen. Die meisten Informationen werden wahrscheinlich die gleichen sein, wenn Sie zusammen leben und reisen, aber der IRS wird jeden Anspruch auf Foreign Earned Income Exclusion separat betrachten.
Das Formular mag verwirrend aussehen, aber mit Hilfe der Anweisungen auf der IRS-Website sollten Sie feststellen, dass es nicht zu zeitaufwendig ist.
Ausfüllen des Formulars 2555
Der Schlüssel für einen reibungslosen Ablauf ist, dass Sie alle erforderlichen Unterlagen vor der Einreichung haben. Um das Formular 2555 auszufüllen, benötigen Sie Folgendes:
- Name und Adresse Ihres Arbeitgebers (im Ausland und in den USA, falls zutreffend)
- Ihr internationaler Reisekalender, einschließlich der Tage, an denen Sie in den USA gearbeitet haben
- Ihr Formular 2555 aus dem Vorjahr (falls verfügbar)
- Ihre ausländischen Einkommensnachweise
Steuern für 2018 oder früher? Finden Sie heraus, ob Sie sich für das Formular 2555-EZ qualifizieren
Das Formular 2555-EZ ist eine vereinfachte Version des Formulars 2555, das entwickelt wurde, um die Einreichung für Steuerzahler zu erleichtern. Ab dem Steuerjahr 2019 kann das Formular 2555-EZ nicht mehr verwendet werden, um den Foreign Earned Income Exclusion (Ausschluss für ausländisches Einkommen) zu beantragen.
Wenn Sie Steuern für ein früheres Jahr einreichen müssen, können Sie möglicherweise das Formular 2555-EZ verwenden, sofern Sie die folgenden Voraussetzungen erfüllen:
- Sie müssen sich mindestens 330 Tage innerhalb eines 12-Monats-Zeitraums physisch im Ausland aufgehalten haben.
- Sie müssen ein US-Bürger oder ein ansässiger Ausländer sein.
- Sie müssen im Jahr 2018 weniger als 103.900 US-Dollar an Lohn im Ausland verdient haben. Wenn Sie selbständiges Einkommen haben, wird dies nicht berücksichtigt und erfordert das Formular 2555 mit Ihrer Expat-Steuererklärung.
- Sie müssen eine Steuererklärung für einen Zeitraum einreichen, der ein Kalenderjahr (nicht ein Steuerjahr) umfasst.
- Sie beabsichtigen nicht, den Foreign Housing Exclusion oder den Abzug zu beanspruchen.
- Sie haben keine Geschäfts- oder Umzugskosten, die mit Ihrer Arbeit verbunden sind.
Während diese Kriterien einfach erscheinen, ist eine große Anzahl von US-Expats nicht berechtigt, das Formular 2555-EZ zu verwenden, weil sie diese Anforderungen nicht erfüllen. Wenn Sie zu den glücklichen Expats gehören, die das Formular 2555-EZ verwenden können, werden Sie feststellen, dass Sie eine Menge Zeit beim Ausfüllen Ihrer Steuern sparen.
Get your Tax Break Using the Foreign Earned Income Exclusion
Sie können sich jederzeit mit einem Steuerexperten für Expats beraten, wenn Sie nicht sicher sind, wo Sie mit Ihren Steuern für US-Expats und dem Formular 2555 anfangen sollen. Und wenn Sie noch nie eine Steuererklärung abgegeben haben oder ein paar Jahre im Rückstand sind, finden Sie heraus, ob Sie sich für unser spezielles „Streamlined Filing Package“ qualifizieren, das Ihnen hilft, Ihre Steuererklärung straffrei abzugeben.
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