Bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI)

Was ist das bereinigte Bruttoeinkommen (AGI)?

Das bereinigte Bruttoeinkommen (AGI) ist Ihr jährliches Bruttoeinkommen abzüglich bestimmter Anpassungen, die der Internal Revenue Service verwendet, um Ihre Einkommensteuerschuld für das Jahr zu bestimmen.

Das bereinigte Bruttoeinkommen (AGI) verstehen

Wie im Steuergesetzbuch der Vereinigten Staaten vorgeschrieben, ist das bereinigte Bruttoeinkommen eine Modifikation des Bruttoeinkommens. Das Bruttoeinkommen ist einfach die Summe aller Gelder, die Sie in einem Jahr verdient haben, was Löhne, Dividenden, Kapitalgewinne, Zinseinkünfte, Tantiemen, Mieteinnahmen, Unterhaltszahlungen und Rentenausschüttungen beinhalten kann. Der AGI nimmt bestimmte Anpassungen an Ihrem Bruttoeinkommen vor, um die Zahl zu erreichen, auf der Ihre Steuerschuld berechnet wird.

Viele Bundesstaaten in den USA verwenden den AGI aus den Bundessteuererklärungen auch, um zu berechnen, wie viel Einzelpersonen an staatlichen Einkommenssteuern schulden. Die Bundesstaaten können diese Zahl durch bundesstaatsspezifische Abzüge und Gutschriften weiter modifizieren.

Die Posten, die von Ihrem Bruttoeinkommen abgezogen werden, um Ihren AGI zu berechnen, werden als Einkommensanpassungen bezeichnet, und Sie geben sie in Schedule 1 Ihrer Steuererklärung an, wenn Sie Ihre jährliche Steuererklärung einreichen. Einige der häufigsten Anpassungen sind hier aufgeführt, zusammen mit den separaten Steuerformularen, auf denen einige von ihnen berechnet werden:

• Limony-Zahlungen
• Vorzeitige Abzugsstrafen auf Ersparnisse
• Ausbildungskosten
• Betriebsausgaben für Reservisten der Streitkräfte, qualifizierte darstellende Künstler, Beamte auf Honorarbasis auf staatlicher oder lokaler Ebene, und Angestellte mit behinderungsbedingten Arbeitsausgaben (Formular 2106)
• Abzüge für Gesundheitssparkonten (HSA) (Formular 8889)
• Umzugskosten für Mitglieder der Streitkräfte (Formular 3903)
• Selbstständige SEP, SIMPLE, und qualifizierte Pläne
• Selbstständige Krankenversicherungsabzug
• Selbstständigeemployment tax (the deductible portion)
• Student loan interest deduction
• Tuition and fees (Form 8917)

Berechnung des bereinigten Bruttoeinkommens (AGI)

Wenn Sie eine Software zur Vorbereitung Ihrer Steuererklärung verwenden, wird diese Ihr AGI berechnen, sobald Sie Ihre Zahlen eingegeben haben. Wenn Sie es selbst berechnen, beginnen Sie damit, Ihr gemeldetes Einkommen für das Jahr zusammenzuzählen. Das könnte das Arbeitseinkommen beinhalten, das Ihr Arbeitgeber dem IRS auf einem W-2-Formular gemeldet hat, plus jegliches Einkommen, wie z.B. Dividenden und verschiedene Einkünfte, die auf 1099-Formularen gemeldet wurden.

Als nächstes addieren Sie jegliches steuerpflichtige Einkommen aus anderen Quellen, wie z.B. Gewinn aus dem Verkauf einer Immobilie, Arbeitslosengeld, Renten, Sozialversicherungszahlungen oder alles andere, das nicht bereits dem IRS gemeldet wurde. Viele dieser Einkommenspositionen sind auch in der IRS Schedule 1 aufgeführt.

Der nächste Schritt besteht darin, die oben aufgeführten anwendbaren Anpassungen des Einkommens von Ihrem gemeldeten Einkommen abzuziehen. Die sich daraus ergebende Zahl ist Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen.

Um Ihr zu versteuerndes Einkommen zu ermitteln, ziehen Sie entweder den Standardabzug oder Ihre gesamten Einzelpostenabzüge von Ihrem AGI ab. In den meisten Fällen können Sie wählen, was Ihnen den größten Nutzen bringt. Zum Beispiel beträgt der Standardabzug für die Steuererklärung 2020 für verheiratete Paare, die gemeinsam einen Antrag stellen, 24.800 $ (25.100 $ für 2021), so dass Paare, deren Einzelpostenabzüge diesen Betrag übersteigen, sich im Allgemeinen für die Einzelpostenabzüge entscheiden, während andere einfach den Standardabzug nehmen.

Die IRS stellt auf ihrer Website eine Liste der Einzelpostenabzüge und die Voraussetzungen für deren Inanspruchnahme zur Verfügung.

Ihr AGI wirkt sich auch auf Ihre Berechtigung für viele der Abzüge und Gutschriften aus, die in Ihrer Steuererklärung verfügbar sind. Im Allgemeinen gilt: Je niedriger Ihr AGI ist, desto mehr Abzüge und Gutschriften können Sie geltend machen und desto mehr können Sie Ihre Steuerrechnung reduzieren.

Ein Beispiel für die Auswirkung des bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) auf die Abzüge

Angenommen, Sie hatten im Laufe des Jahres einige bedeutende zahnärztliche Ausgaben, die nicht von der Versicherung erstattet wurden, und Sie haben sich entschieden, Ihre Abzüge aufzuteilen. Sie dürfen den Teil dieser Ausgaben abziehen, der 7,5 % Ihres AGI übersteigt.

Das bedeutet, wenn Sie 12.000 $ an nicht erstatteten Zahnkosten angeben und ein AGI von 100.000 $ haben, können Sie den Betrag abziehen, der 7.500 $ übersteigt, was 4.500 $ ist. Wenn Ihr AGI jedoch 50.000 $ beträgt, beträgt die 7,5%ige Reduktion nur 3.750 $ und Sie wären zu einem Abzug von 8.250 $ berechtigt.

Bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) vs. modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI)

Zusätzlich zum AGI verlangen einige Steuerberechnungen und Regierungsprogramme die Verwendung des sogenannten modifizierten bereinigten Bruttoeinkommens (MAGI). Diese Zahl beginnt mit Ihrem bereinigten Bruttoeinkommen und fügt dann bestimmte Posten hinzu, wie z. B. Abzüge für Zinsen für Studentenkredite oder Studiengebühren.

Ihr MAGI wird verwendet, um zu bestimmen, wie viel, wenn überhaupt, Sie zu einer Roth IRA in einem bestimmten Jahr beitragen können. Es wird auch verwendet, um Ihr Einkommen zu berechnen, wenn Sie eine Krankenversicherung auf dem Marktplatz unter dem Affordable Care Act (ACA) beantragen.

Viele Menschen mit einem relativ unkomplizierten Finanzleben finden, dass ihr AGI und MAGI die gleiche Zahl oder sehr nahe daran sind.

Besondere Überlegungen

Sie geben Ihren AGI in Zeile 8b des IRS-Formulars 1040 an, das Sie für die Einreichung Ihrer Einkommenssteuer für das Jahr verwenden. Halten Sie diese Zahl nach dem Ausfüllen Ihrer Steuern griffbereit, denn Sie werden sie wieder brauchen, wenn Sie Ihre Steuern im nächsten Jahr elektronisch einreichen. Der IRS verwendet sie, um Ihre Identität zu überprüfen.

Beachten Sie auch, dass Sie, wenn Ihr AGI unter einem bestimmten Betrag liegt ($72.000 im Jahr 2020), berechtigt sind, das IRS Free File Programm zu nutzen, um Ihre Bundessteuern (und in einigen Fällen auch die Steuern der Bundesstaaten) kostenlos elektronisch einzureichen.

Häufig gestellte Fragen

Was ist das angepasste Bruttoeinkommen (AGI)?

Das AGI ist im Wesentlichen Ihr Einkommen für das Jahr nach Berücksichtigung aller anwendbaren Steuerabzüge. Es ist eine wichtige Zahl, die von der IRS verwendet wird, um zu bestimmen, wie viel Steuern Sie schulden. Das AGI wird berechnet, indem man Ihr Bruttoeinkommen des Jahres nimmt und alle Abzüge, die Sie geltend machen können, abzieht. Daher wird Ihr AGI immer kleiner oder gleich Ihrem Bruttoeinkommen sein.

Was sind einige der üblichen Anpassungen, die bei der Bestimmung des AGI verwendet werden?

Es gibt eine Vielzahl von Anpassungen, die bei der Berechnung des AGI vorgenommen werden können, abhängig von den finanziellen und Lebensumständen des Antragstellers. Da die Steuergesetze vom Gesetzgeber geändert werden können, kann sich auch die Liste der verfügbaren Anpassungen im Laufe der Zeit ändern. Einige der häufigsten Anpassungen, die bei der Berechnung des AGI verwendet werden, sind Abzüge für Unterhaltszahlungen, Zinszahlungen für Studiendarlehen und Studiengebühren für qualifizierende Einrichtungen.

Was ist der Unterschied zwischen AGI und modifiziertem bereinigten Bruttoeinkommen (MAGI)?

AGI und MAGI sind sehr ähnlich, außer dass MAGI bestimmte Abzüge zurückrechnet. Aus diesem Grund wird das MAGI immer größer oder gleich dem AGI sein. Gängige Beispiele für Abzüge, die bei der Berechnung des MAGI wieder hinzugerechnet werden, sind ausländisches Arbeitseinkommen, Erträge aus US-Sparbriefen und Verluste aus einer börsennotierten Partnerschaft.