Freiberufliche Steuern 101

Freiberufler zu sein bedeutet, sein eigener Chef zu sein, und das kann großartig sein. Sie gehen raus, machen etwas kaputt und schleppen es jeden Tag nach Hause. So wird es gemacht, Baby! Und Sie sind nicht allein. Tatsächlich wird erwartet, dass Freiberufler innerhalb des nächsten Jahrzehnts die Mehrheit der US-Arbeitskräfte ausmachen werden.1

Und warum nicht? Als Freiberufler wählen Sie Ihre Arbeitszeiten, welche Projekte Sie annehmen und wo Sie arbeiten. Sie haben das Sagen!

Aber auch wenn Sie bereits einen Vollzeitjob haben, ist die Freiberuflichkeit eine großartige Möglichkeit, etwas Geld dazu zu verdienen. Und seien wir mal ehrlich, wer will nicht mehr Geld in der Tasche haben?

Aber jetzt mal ganz ehrlich: Egal, ob Sie hauptberuflicher Freiberufler sind oder nur einen Nebenjob ausüben, es wird Auswirkungen auf Ihre Steuererklärung haben. Und wenn Sie nicht aufpassen, könnten Sie einen großen Teil Ihres freiberuflichen Einkommens durch eine enorme Steuerrechnung verlieren.

Steuergrundlagen für Freiberufler

Was sind die Grundlagen? Es gibt drei wesentliche Dinge, die Sie wissen müssen:

Wie viel muss ich mindestens verdienen, um als Freiberufler Steuern zu zahlen?

Wenn Sie in einem Jahr 400 Dollar oder mehr mit Ihrer freiberuflichen Arbeit verdienen, sind Sie für die Zahlung von Steuern auf diese Einnahmen verantwortlich. Dave empfiehlt Ihnen, während der Arbeit zu sparen, indem Sie etwa 25-30% jedes Schecks, den Sie als Freiberufler erhalten, auf einem separaten Sparkonto zurücklegen, um die Steuern zu bezahlen.

Warum so viel? Weil Sie sowohl Einkommenssteuer als auch die Selbstständigensteuer zahlen müssen.

Was ist die Selbstständigensteuer?

Die Selbstständigensteuer beträgt 15,3 % und ist ausschließlich dazu da, Ihre Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern zu decken.2

Bei einer normalen Vollzeitbeschäftigung werden Ihre Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern automatisch von Ihren Gehaltsschecks abgezogen – und Ihr Arbeitgeber übernimmt die Hälfte dieser Steuern. Aber als Freiberufler gelten Sie sowohl als Arbeitnehmer als auch als Arbeitgeber. Deshalb möchte der IRS, dass Sie die gesamten 15,3 % übernehmen.

Das Steuerformular Schedule SE hilft Ihnen bei der Berechnung Ihrer Selbstständigensteuer, die Sie dann auf Ihrem Standardformular 1040 angeben. Möglicherweise können Sie auch den arbeitgeberäquivalenten Anteil (50 %) Ihrer Selbstständigensteuer auf Ihrem Formular 1040 abziehen.

Denken Sie daran, dass die Selbstständigensteuer zusätzlich zu Ihrem regulären Einkommenssteuersatz anfällt. Aus diesem Grund empfiehlt Dave, 25-30% Ihrer Freiberufler-Schecks auf einem separaten Sparkonto zu deponieren: denn das deckt sowohl Ihre Einkommens- als auch Ihre Selbstständigensteuer ab. Das wird Sie davor bewahren, zur Steuerzeit mit einer riesigen Rechnung konfrontiert zu werden.

Wann muss ich als Freiberufler Steuern zahlen?

Nach Angaben der IRS sollten Sie vierteljährlich Steuern zahlen, wenn Sie erwarten, in diesem Jahr mindestens 1.000 Dollar an Steuern zu schulden.3 Da die Steuern von Ihrem Freiberufler-Einkommen nicht das ganze Jahr über einbehalten werden, besteht eine gute Chance, dass Sie Ihre Steuern für das kommende Jahr schätzen und vierteljährlich an die IRS zahlen müssen.

Woher wissen Sie also, ob Sie das tun müssen oder nicht?

Das ist eine gute Frage. Wenn Sie nur ein paar Tausend Dollar oder weniger pro Jahr als Freiberufler verdienen, können Sie wahrscheinlich die geschätzten Steuerzahlungen überspringen und einfach Ihr freiberufliches Einkommen bei der Steuererklärung angeben.

Wenn es aber so aussieht, als würden Sie 1.000 Dollar oder mehr an Steuern schulden, kann Ihnen das Formular 1040-ES dabei helfen, zu schätzen, wie viel Sie im Laufe des Jahres verdienen werden, und dann Ihre geschätzten Steuern auf der Grundlage Ihrer Prognosen zu ermitteln.

Wenn Sie Ihre geschätzten Steuern zu niedrig zahlen – es handelt sich schließlich um Schätzungen -, müssen Sie die restlichen Steuern zahlen, wenn Sie Ihre jährliche Steuererklärung einreichen. (Und ja, Freiberufler müssen eine jährliche Steuererklärung bis zum 15. April einreichen – wie jeder andere auch.) Wenn Sie hingegen zu viel geschätzte Steuern zahlen, erhalten Sie den zu viel gezahlten Betrag in Form einer Steuererstattung zurück.

Nachverfolgung Ihrer Einkünfte als Freiberufler

Als Freiberufler sollten Sie von jedem Geschäftskunden, der Ihnen 600 Dollar oder mehr gezahlt hat, ein 1099-MISC-Formular erhalten.4 Wenn Sie zum Beispiel als Event-Fotograf mehrere Firmenveranstaltungen für ein bestimmtes Unternehmen in Ihrer Stadt durchgeführt haben, können Sie wahrscheinlich erwarten, dass man Ihnen ein 1099-MISC-Formular schickt.

Was ist, wenn Ihre Kunden oder Auftraggeber PayPal oder andere Online-Zahlungssysteme verwenden, um das Produkt oder die Dienstleistung zu bezahlen, die Sie anbieten? In diesem Fall erhalten Sie möglicherweise stattdessen 1099-K-Formulare von diesen Online-Zahlungssystemen.5

Aber nur weil Sie keine 1099-MISC oder 1099-K von einem Kunden erhalten haben, bedeutet das nicht, dass Sie aus dem Schneider sind. Sie müssen immer noch alle Ihre Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit auf einem Schedule C-Formular an die IRS melden.

Ein Schedule C-Steuerformular dient als Drehscheibe für alle Ihre freiberuflichen Einnahmen und Ausgaben. Zunächst geben Sie in Teil I alle freiberuflichen Einkünfte an, die Sie während des Steuerjahres verdient haben. Dazu gehören Beträge, die Sie bereits auf den 1099-Formularen, die Sie von Kunden erhalten haben, angegeben haben, und Beträge, die noch nicht von Kunden angegeben wurden, die keine 1099 geschickt haben. Danach listen Sie Ihre Ausgaben in den Teilen II-V auf, um zu sehen, ob Sie irgendwelche Abzüge geltend machen können.

Selbstständige Steuerabzüge

Steuerabzüge senken Ihr zu versteuerndes Einkommen, wodurch Sie möglicherweise Ihre Steuerrechnung reduzieren und dabei Hunderte von Dollar sparen können. Und als Freiberufler können Sie eine ganze Menge davon in Anspruch nehmen!

Aber viele Selbstständige nutzen die Steuerabzüge nicht aus. Das bedeutet, dass einige Freiberufler mehr Steuern zahlen, als sie müssten!

Als Freiberufler können Sie Abzüge für Ausgaben geltend machen, die laut der IRS „gewöhnlich und notwendig“ für den Betrieb Ihres Unternehmens sind.

Zu den häufigsten Abzügen für Freiberufler gehören:

• Werbung und Marketing

• Bürobedarf

• Computerausstattung und Software

• Reisen und Geschäftsessen

• Home Office

• Nebenkosten

Sorgfältige Dokumentation und detaillierte Buchführung – wie die Aufbewahrung aller Originalbelege und -rechnungen – können Ihnen helfen, zu beweisen, dass diese Ausgaben für Ihr Unternehmen wichtig waren, Das spart Ihnen in der Steuersaison Geld.

Eine Möglichkeit, die Nachverfolgung Ihrer Ausgaben zu vereinfachen, ist die Eröffnung eines separaten Girokontos speziell für die freiberufliche Arbeit. Es ist eine gute Möglichkeit, Ihre privaten und geschäftlichen Finanzen getrennt zu halten – und Ihre Ausgaben zu verfolgen, damit Sie sie bei Ihrer Einkommenssteuer geltend machen können.

Finden Sie einen guten Steuerberater

Steuern sind schon kompliziert genug – und sie werden nur noch komplexer, wenn Sie mehrere Einkommensströme in den Mix werfen. Einer der größten Fehler, den Sie als Freiberufler machen können, ist es zu versuchen, es alleine zu machen, wenn die Steuersaison kommt.

Dave’s landesweites Netzwerk von steuerlichen Endorsed Local Providers (ELPs) kann Ihnen helfen. Arbeiten Sie mit einem erstklassigen Steuerberater zusammen, der sich die Zeit nimmt, Ihnen zu helfen, Ihre steuerliche Situation zu verstehen und sicherzustellen, dass Sie jeden Abzug erhalten, der Ihnen zusteht.

Finden Sie noch heute einen Steuerberater in Ihrer Nähe!