Also hat mir das Internal Revenue Service einen Brief geschickt, in dem es vorschlägt, dass ich 3.242 Dollar mehr an Steuern für 2010 zahle, plus 109 Dollar an Zinsen. Das glaube ich nicht! – aber mehr zu meinem Fall später. Während ich den 10-seitigen Brief und die dazugehörige 8-seitige Broschüre mit dem Titel „The Examination Process (Examinations By Mail)“ (Der Prüfungsprozess (Prüfungen per Post)) analysierte, fragte ich mich, wie viele Steuerzahler mit der zusätzlichen Last konfrontiert sind, solche IRS-Briefe zu beantworten, als ob das Einreichen der Steuererklärung 1040 im April nicht schon genug Arbeit wäre.
Es stellte sich heraus, dass diese Automated Under Reporter („AUR“)-Bescheide, die auch als CP 2000-Bescheide bekannt sind, das ganze Jahr über erscheinen und ziemlich häufig sind. Sie werden verschickt, wenn die von Dritten an den IRS gemeldeten Informationen (für die Computer des IRS) nicht mit den Beträgen übereinstimmen, die in Ihrer Steuererklärung angegeben sind. Der IRS schloss 4,7 Millionen dieser Fälle im Steuerjahr 2011 ab, ein stetiger Anstieg von 3,2 Millionen im Steuerjahr 2006.
Die Zahl der Bescheide steigt, da der IRS versucht, die Lücke bei den Steuereinnahmen zu schließen, und seine Computersysteme immer fortschrittlicher werden, sagt Bob Meighan, Vizepräsident von Intuit’s TurboTax. TurboTax hat in diesem Jahr 700 Steuerexperten eingestellt – zum Teil, um Kunden bei der Beantwortung all dieser IRS-Anfragen zu helfen.
Was sollten Sie tun, wenn Sie einen Bescheid erhalten? Nicht in Panik geraten. (Leichter gesagt als getan.) „Die IRS versteht nicht, dass die Leute so tun, als wären sie verhaftet worden“, sagt William Stevenson, ein registrierter Agent in Merrick, N.Y. „Die Leute regen sich wirklich auf, und sie besuchen diese Hysterie bei uns, die schon hysterisch sind.“
Schauen Sie sich Ihren Brief an. In der oberen rechten Ecke sollte eine AUR-Kontrollnummer stehen und direkt darunter in winziger Schrift: „Notice: CP2000“. Wenn das der Fall ist, haben Sie es zumindest nicht mit einer Korrespondenzprüfung zu tun, auch bekannt als eine Prüfung per Post, bei der das Finanzamt zusätzliche Informationen über bestimmte Posten wie z. B. Geschäftsausgaben anfordert, und es handelt sich auch nicht um eine Betriebsprüfung oder eine Außenprüfung, bei der das Finanzamt bei einer Vielzahl von Fragen persönlich ins Detail geht. Nichtsdestotrotz ist die CP 2000 eine ernste Angelegenheit, und wenn Sie nicht reagieren, müssen Sie mit zusätzlichen Strafen und Zinsen sowie einer echten Rechnung rechnen.
Die CP 2000-Benachrichtigung ist eigentlich keine Rechnung, auch wenn sie auf den ersten Blick wie eine aussieht. In der ersten Zeile steht: „Steuererhöhung 2010“. Sehen Sie sich die häufig gestellten Fragen des IRS zu CP 2000-Bescheiden an. Frage: „Ist dies eine Rechnung? Antwort: „Nein.“ Hinweis an die IRS: Setzen Sie dieses Q&A auf die erste Seite der CP 2000-Bekanntmachung, und Sie könnten einige Nerven beruhigen.
Bearbeiten Sie die Bekanntmachung sofort. Der IRS gibt Ihnen nur 30 Tage ab dem Datum des Briefes (nicht ab dem Datum, an dem Sie ihn erhalten haben), um Ihre Antwort zurückzusenden (das bedeutet nicht, dass Sie ihn zur Post bringen; es bedeutet, dass Sie ihn dem IRS zustellen). Sie können Ihre Antwort faxen, aber das beschleunigt die Bearbeitung durch die IRS nicht. Sie können anrufen, aber erwarten Sie lange Wartezeiten. Nach 20 Minuten in der Warteschleife habe ich diese Option aufgegeben. Außerdem müssen Sie wahrscheinlich sowieso Unterlagen einsenden, sagt Stevenson.
Sicherlich wird die IRS in vielen Fällen richtig liegen. Es kommt häufig vor, dass Steuerzahler, vor allem Leute, die sich beeilen, die Steuererklärung früh im Jahr abzugeben, weil sie eine Rückerstattung erwarten, versehentlich Einkommen weglassen (ein W-2 von einem zweiten Job, ein 1099 von einem Sparkonto), sagt Kathy Pickering, Leiterin des H&R Block’s Tax Research Institute. Ein weiterer häufiger Fehler tritt bei Schedule D auf, wenn ein Steuerzahler Aktientransaktionen nicht einbezieht, weil er Geld verloren hat und dachte, es sei nicht steuerpflichtig (Sie müssen es trotzdem melden). In diesen Fällen, in denen Sie mit den vom IRS vorgeschlagenen Änderungen einverstanden sind, schicken Sie Ihre Zahlung mit Ihrem Antwortformular ein.
Aber in einigen Fällen ist es der Fehler des IRS. Die IRS-Software ist nicht ausgeklügelt genug, um alle Informationen auf den beigefügten Listen zu erfassen, sagt Stevenson. In diesem Fall müssen Sie die gleichen Informationen, die Sie beim ersten Mal eingereicht haben, zusammen mit einem Erklärungsschreiben einsenden.
Das scheint das Problem in meinem Fall gewesen zu sein. Mein Bescheid besagte, dass die IRS eine angebliche Diskrepanz zwischen den 4.000 Dollar an vom Arbeitgeber zur Verfügung gestellten Leistungen für abhängige Personen (über ein flexibles Konto) und dem Betrag der qualifizierten Ausgaben, die mir entstanden sind, gefunden hat. Der IRS-Computer entdeckte nur die 649 $, die an die ersten beiden Anbieter gezahlt wurden, die auf einem Nachtrag zum Formular 2441 gemeldet wurden, nicht die Gesamtzahlungen, die ich mit 4.114 $ angegeben habe.
Zusätzlich fand der IRS eine angebliche Diskrepanz zwischen dem Betrag, den die OptumHealth Bank dem IRS als Ausschüttung von meinem Gesundheitssparkonto gemeldet hat, und dem Betrag, der in meiner Steuererklärung angegeben wurde. Hmm. Der Betrag, der in meiner Steuererklärung auf dem Formular 8889 angegeben wurde, betrug 4.546 $, derselbe Betrag wie der von der OptumHealth Bank auf dem Formular 1099-SA angegebene. Eine mögliche Erklärung für die vorgeschlagene Änderung: Mein Steuerberater hat vergessen, das Kästchen auf dem Formular 8889 anzukreuzen, das angibt, dass ich einen Krankenversicherungstarif mit hoher Selbstbeteiligung habe, und ich habe es nicht bemerkt.
So sitze ich jetzt da und warte auf eine Antwort vom IRS und arbeite mit gedrückten Daumen an meiner Steuererklärung 2011. Hilfe bei der Einreichung Ihrer Steuererklärung für 2011 finden Sie im Forbes 2012 Tax Guide.
Update, 2. April 2012: Ich freue mich zu berichten, dass ich ein Antwortschreiben vom IRS erhalten habe: „Your 2010 Form 1040 inquiry is closed. Amount due: $0.00.“ Zwei Monate nach der ersten Benachrichtigung. Ich habe nie mit einer Seele gesprochen. Wenigstens ist Post vom Finanzamt manchmal eine gute Nachricht.