Im normalen Geschäftsverlauf überwacht der IRS die Bankkonten nicht aktiv. Es kann Ausnahmen für Einzelpersonen oder Unternehmen geben, die im Laufe des Jahres viele Transaktionen mit beträchtlichen Geldsummen tätigen, aber die IRS vertraut darauf, dass die Amerikaner unter normalen Umständen ehrlich mit ihren Banktransaktionen sind. Es gibt jedoch Fälle, in denen die Banken verpflichtet sind, Transaktionen an den IRS zu melden. Banken sind auch verpflichtet, Sie über alle Formulare zu informieren, die der IRS benötigt, wenn Sie qualifizierte Transaktionen durchführen.
Einzahlungen von $10.000 oder mehr
Wenn Sie eine Bargeld- oder Scheckeinzahlung von $10.000,00 oder mehr in einer Transaktion vornehmen, dann muss die Bank Sie dazu bringen, das IRS-Formular 8300 auszufüllen und einzureichen. Dieses Formular ist auch erforderlich, wenn zusammenhängende Transaktionen, die innerhalb von 24 Stunden nacheinander getätigt werden, einen Gesamtbetrag von $10.000,00 oder mehr ausmachen, oder Geldtransaktionen zwischen zwei Parteien, die sich auf $10.000,00 oder mehr belaufen. Dieses Gesetz wurde in erster Linie geschaffen, um dem IRS die Aufdeckung von Geldwäsche durch kriminelle Elemente zu ermöglichen, aber es gilt für jeden, der diese Arten von Einzahlungen vornimmt. Das Formular 8300 muss innerhalb von 15 Tagen nach einer einzelnen Einzahlung oder der letzten Einzahlung in einer zusammenhängenden Serie von Einzahlungen eingereicht werden.
12-Monats-Regel
Wenn eine Person zwei Zahlungen oder mehr in Höhe von insgesamt $10.000,00 oder mehr im Laufe von 12 Monaten von demselben Zahler erhält, dann müssen diese Zahlungen mit dem Formular 8300 gemeldet werden. Alle Regeln, die mit dem Formular 8300 verbunden sind, gelten für Einzelpersonen, Unternehmen, Banken und jede andere juristische Person. Die Bank, die diese Einzahlungen erhält, muss sie dem IRS melden, um nicht gegen ein Bundesgesetz zu verstoßen. Dieses Gesetz wurde geschaffen, um zu verhindern, dass Personen, die $10.000,00 oder mehr in bar haben, dieses Geld über das Jahr hinweg in kleinere Einzahlungen aufteilen, um einer Entdeckung zu entgehen.
Verdächtige Aktivitäten
Es gibt ein Gesetz über verdächtige Aktivitäten, das von den Banken verlangt, jede Art von verdächtigen Kontoaktivitäten sofort an die IRS zu melden. Auch hier geht es in der Regel um Transaktionen von $10.000,00 oder mehr oder um eine Reihe von scheinbar zusammenhängenden Transaktionen, aber es kann auf alles zutreffen, was eine Bank als verdächtig erachten könnte.
Prüfung
Wenn eine natürliche oder andere juristische Person vom IRS geprüft wird, dann verlangt der IRS in der Regel von der Bank dieser Person, bestimmte Berichte über ihr Bankkonto einzureichen. Der IRS kann verlangen, dass einige oder alle Aktivitäten auf dem fraglichen Konto vorgelegt werden, oder der IRS kann nur Informationen über bestimmte Transaktionen anfordern.
Der IRS hat das gesetzliche Recht, jederzeit Informationen über jedes Bankkonto anzufordern, aber im Allgemeinen vermeidet der IRS die Überwachung von Bankkonten. Wenn es sich jedoch um große Einzahlungen oder Geldtransfers handelt, müssen Sie dem IRS Informationen vorlegen, um nicht gegen Bundesgesetze zu verstoßen.
Jim Treebold ist ein in North Carolina ansässiger Schriftsteller. Er lebt nach dem Mantra „Lerne jeden Tag 1 neue Sache“! Jim liebt es zu schreiben, zu lesen, auf seinem Elektrofahrrad herumzufahren und von großen Dingen zu träumen. Schreiben Sie ihm eine Nachricht, wenn Ihnen seine Texte gefallen, er liebt es, von seinen Lesern zu hören!