Beaucoup d’entre nous savent qu’il est intelligent de suivre nos finances et d’avoir un aperçu de comment et où nous dépensons notre argent, mais combien d’entre nous le font réellement ? Par où commencer ? Au cours de cette série, nous vous présenterons quelques concepts financiers simples qui vous aideront à maîtriser vos finances. Donc, pour tous ceux qui ont un peu peur de jeter un coup d’œil à leur solde bancaire, par tous les moyens, continuez à lire.
Dans la plupart des pays, les sociétés cotées en bourse sont tenues de produire trois états financiers dans le cadre de leur divulgation comptable. Ces états financiers sont le compte de résultat, l’état de la situation financière (communément appelé le bilan) et le tableau des flux de trésorerie. Dans cette première partie de la série, nous allons expliquer le compte de résultat et expliquer comment vous pouvez l’utiliser personnellement pour mieux comprendre d’où vient votre argent et où il va.
Pour vous montrer comment utiliser un compte de résultat pour votre usage personnel, nous allons suivre un type ordinaire, appelons-le Aiman. Aiman a 29 ans et travaille comme cadre commercial dans une grande banque. Il a récemment rencontré une jolie fille qui aime beaucoup qu’Aiman l’emmène faire du shopping. Il l’aime beaucoup, mais avec tout ce shopping, il n’est pas sûr de pouvoir se permettre de continuer à sortir avec elle.
Pour se rassurer, Aiman veut en savoir un peu plus sur ce que sont ses plus grosses dépenses. Par un coup de chance, il trouve un article intéressant en ligne sur la façon de faire une déclaration de revenus personnelle. Selon l’article, un état des revenus peut être divisé en trois parties : les revenus, les dépenses et les bénéfices nets.
Revenus
Pour qu’Aiman puisse construire un état des revenus pour le mois de janvier, il doit d’abord déterminer combien d’argent il possède de ses différentes sources de revenus. La plupart des revenus personnels proviennent soit du salaire que vous recevez pour votre travail, soit du loyer que vous percevez en tant que propriétaire d’un bien immobilier, soit des intérêts que vous percevez sur votre épargne, soit des allocations gouvernementales, soit des dividendes/plus-values de vos investissements. Cela semble assez simple ! Après une partie de calcul, Aiman arrive avec les informations suivantes.
- De son travail, il gagne un salaire de base de RM32 000 par an après impôts, soit RM2 667 par mois.
- En tant que cadre commercial, Aiman gagne la plupart de son argent grâce aux commissions sur les ventes. Il peut retracer 18 000 RM de commissions gagnées en janvier.
- Aiman doit beaucoup voyager pour son travail et reçoit donc une indemnité de déplacement mensuelle de son employeur d’une valeur de 600 RM.
- Il reçoit une prime de fin d’année égale à un mois de salaire, d’une valeur de 4 167 RM.
- Il reçoit des paiements de dividendes annuels de 5 RM par action sur ses 30 actions dans Apple. Il a détenu les actions tout au long de l’année, et n’a donc réalisé aucune plus-value.
- Il ne loue aucun bien immobilier.
Dans le compte de résultat, une source de revenu ou de dépense forfaitaire doit être répartie sur les mois qui y ont contribué. Par exemple, une prime de fin d’année pour laquelle Aiman a travaillé toute l’année doit être répartie sur les 12 mois, car il a effectivement travaillé pour cette prime pendant les 12 mois. De même, le paiement d’une assurance responsabilité civile personnelle qui le couvre pendant six mois doit être réparti sur ces mêmes mois, car il pourrait ne payer qu’une seule fois, mais il est assuré pendant les six mois.
Avec ces informations, il est capable de construire la première pièce du compte de résultat, la section des revenus.
| Revenu en janvier | ||
| Salaire mensuel | RM | 2667 | Commissions sur les ventes | RM | 1500 | Indemnité de déplacement | RM | 600 |
| Prime mensuelle | RM | 222 |
| Dividendes mensuels | RM | 13 |
| Revenu mensuel total | RM | 5002 |
Le revenu mensuel total d’Aiman de RM5,002 ne signifie pas que le compte bancaire d’Aiman va augmenter de ce montant en janvier. Le but d’un compte de résultat est de déterminer si vous avez une combinaison de revenus et de dépenses qui est rentable. Il n’est pas destiné à vous donner un aperçu de votre solde de trésorerie. Si, par exemple, vous vouliez savoir si le mois prochain vous avez suffisamment de fonds pour un gros achat que vous n’avez pas l’habitude de faire, vous feriez mieux de construire un tableau des flux de trésorerie personnel, que nous expliquerons dans la troisième partie de cette série.
Dépenses
Après qu’Aiman a dressé la liste de toutes ses sources de revenus, il doit faire la liste de toutes ses dépenses pendant le mois. Il doit passer en revue l’historique de ses cartes de débit et de crédit pour le mois et relier chaque retrait ou débit à la dépense à laquelle il se rapporte. Il ne doit énumérer que les dépenses pour lesquelles le bien ou le service a été consommé ou utilisé au cours du mois de janvier, sinon la dépense se rapporterait à un autre mois. Par exemple, une facture qu’il a payée en janvier pour la facture d’électricité de décembre ne doit pas figurer sur le compte de résultat de janvier mais sur celui de décembre.
Aiman arrive avec la liste suivante :
- Ses dépenses totales en nourriture et en épicerie pour le mois étaient de 1 300 RM.
- En décembre, il a payé 1 500 RM de loyer pour le mois de janvier.
- En novembre, il a payé une couverture d’assurance responsabilité civile tous risques pour les 6 prochains mois, d’une valeur de RM300.
- En octobre, il a payé un abonnement de 12 mois à Gym, qui lui a coûté RM1,440.
- En janvier, il a utilisé des taxis 20 fois, ce qui lui a donné des frais de carte de crédit d’une valeur de RM600.
- Sa petite amie a utilisé sa carte de crédit pour faire du shopping 12 fois, pour des frais de carte de crédit combinés d’environ 1 400 RM.
- Il a payé son abonnement Netflix en janvier, qui était de 50 RM.
- Il a été crédité de 85 RM pour payer son plan mobile Postpaid pour le mois de janvier.
- Il a effectué un paiement mensuel pour rembourser ses prêts étudiants d’une valeur de 250 RM.
- Il a eu des dépenses accessoires d’une valeur de 500 RM.
Avec ces informations, Aiman est en mesure de construire la deuxième partie du compte de résultat, la section des dépenses. Comme mentionné précédemment, les paiements forfaitaires qui sont une combinaison de paiements mensuels doivent être divisés et retracés au mois où vous avez consommé le bien ou le service. Par exemple, le paiement de l’assurance en novembre ou le paiement de l’abonnement au club de gym en octobre ont été payés au cours d’autres mois, mais ils vous donnent accès à un bien ou à un service en janvier. Le coût associé à cet accès doit donc être attribué à janvier.
- Assurance : RM300 / 6 mois = RM50
- Adhésion à une salle de sport : RM1,440 / 12 mois = RM120
| Dépenses en . Janvier | ||
| Dépenses en nourriture/épicerie | RM | 1,300 |
| Dépenses de loyer | RM | 1,500 |
| Dépenses d’assurance | RM | 50 |
| Dépenses de transport | RM | 600 |
| Frais de magasinage | RM | 1,600 |
| Dépenses de divertissement | RM | 50 |
| Dépenses téléphoniques | RM | 85 |
| Remboursements | RM | 250 |
| Gym membership | RM | 120 |
| Incidentals | RM | 500 |
| Total des dépenses mensuelles | RM | 6,055 |
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Le compte de résultat
D’accord, maintenant nous arrivons à quelque chose ! La section des revenus et des dépenses étant faite, Aiman peut commencer à assembler le compte de résultat complet, en combinant les deux sections et en calculant son résultat net pour le mois de janvier, en soustrayant ses dépenses mensuelles totales de son revenu mensuel total.
| État des revenus – janvier | |||
| Revenu en janvier | |||
| Salaire mensuel | RM | 2,667 | Commissions sur les ventes | RM | 1,500 |
| Agent de déplacement | RM | 600 | |
| Prime mensuelle | RM | 222 | |
| Prime mensuelle Dividendes | RM | 13 | |
| Revenu mensuel total | RM | 5,002 | |
| Dépenses en janvier | |||
| Dépenses en nourriture/épicerie | RM | 1,300 | Dépenses de loyer | RM | 1,500 |
| Dépenses d’assurance | RM | 50 | |
| Frais de transport | RM | 600 | |
| Frais de magasinage | RM | 1,600 | Dépenses de divertissement | RM | 50 |
| Dépenses téléphoniques | RM | 85 | |
| Repaiements | RM | 250 | |
| Gym membership | RM | 120 | |
| Incidentals | RM | 500 | |
| Total des dépenses mensuelles | RM | 6,055 | |
| Résultat net | RM | -1,053 | |
Le compte de résultat vous donne un aperçu simple des revenus et des dépenses mensuels, trimestriels ou annuels. Si vous voulez utiliser un compte de résultat, le mieux est de le faire mensuellement, et à la fin de l’année, combinez tous vos relevés mensuels pour produire votre compte de résultat annuel.
Une fois que vous avez assemblé les trois parties des comptes de résultat, ne pensez pas que vous avez terminé ! Pour vraiment avoir un aperçu des tendances de vos dépenses, vous pouvez calculer chaque dépense en pourcentage de votre revenu total.
En examinant vos dépenses en pourcentage de votre revenu, vous disposez d’un chiffre pratique que vous pouvez comparer d’un mois à l’autre et vous pouvez voir comment vos dépenses se comportent par rapport à votre revenu. Cela est particulièrement utile si votre revenu mensuel varie d’un mois à l’autre. Vous pouvez également utiliser ce pourcentage pour prévoir les dépenses des mois à venir. Pour que cela fonctionne, la dépense doit avoir une forte corrélation avec votre revenu.
C’est une façon professionnelle d’examiner vos dépenses et on l’appelle communément la » méthode du pourcentage des ventes « . Bon, puisque vous ne vendez rien, vous pouvez simplement écrire ‘pourcentage du revenu’ dans votre feuille de calcul.
| Dépenses en pourcentage du revenu | |||
| Revenu mensuel total | RM | 5,002 | 100% |
| Dépenses en janvier | |||
| . | |||
| Frais de nourriture/épicerie | RM | 1,300 | 26% |
| Dépenses de loyer | RM | 1,500 | 30% |
| Dépenses d’assurance | RM | 50 | 1% |
| Frais de transport Expense | RM | 600 | 12% |
| Frais d’achat | RM | 1,600 | 32% |
| Dépenses de divertissement | RM | 50 | 1% |
| Dépenses téléphoniques | RM | 85 | 2% |
| Remboursements | RM | 250 | 5% |
| Gym membership | RM | 120 | 2% |
| Incidentals | RM | 500 | 10% |
| Total des dépenses mensuelles | RM | 6,055 | 121% |
| Net Result | RM | -1,053 | -21% |
À partir de là, Aiman peut tirer des conclusions bien étayées.
- Le résultat net d’Aiman pour le mois est négatif, ce qui signifie qu’Aiman a vécu au-dessus de ses moyens en janvier. Pour chaque RM1 de revenu, il dépense RM1,21. Si Aiman devait maintenir ce mode de dépense, il serait rapidement à court d’économies ou devrait s’endetter.
- 32% de son revenu est allé aux dépenses de shopping, ce qui est disproportionné. Il devrait avoir une conversation sérieuse avec sa petite amie sur son utilisation des cartes de crédit !
Vivre avec un résultat net négatif est probablement plus courant que vous ne le pensez, vous pourriez même ne pas vous en rendre compte jusqu’à ce que vous construisiez votre propre déclaration de revenus personnelle. Il existe plusieurs produits et services financiers qui pourraient vous permettre de maintenir un résultat net négatif pendant de longues périodes, (prêts personnels, cartes de crédit, etc.) mais ce n’est généralement pas une bonne idée. Si vous avez un résultat net négatif, votre premier choix devrait toujours être de réduire vos dépenses.
Nous espérons que ce guide vous a donné un aperçu de la façon dont vous pouvez utiliser personnellement un compte de résultat pour mieux maîtriser vos finances. Dans la prochaine partie de cette série, nous examinerons votre actif et votre passif à travers un guide approfondi de votre bilan personnel.
Télécharger le modèle de compte de résultat personnel
Pour vous aider à démarrer, utilisez notre modèle de compte de résultat personnel téléchargeable et saisissez vos revenus et vos dépenses ! La feuille calculera automatiquement votre revenu net et vous aidera à vous mettre sur la voie de la budgétisation de vos finances. Téléchargez ici.
Infographique : Vivez-vous au-dessus de vos moyens ?
À propos de l’auteur
Jesse est un écrivain invité de CompareHero.my. Étudiant en commerce, passionné par la finance et le football, il s’intéresse aux nouvelles cultures et sort de sa zone de confort.
CompareHero.my s’efforce de donner aux Malaisiens des connaissances financières et les outils nécessaires pour prendre de meilleures décisions financières dans la vie. Trouvez et comparez les meilleures cartes de crédit, et les prêts personnels sur CompareHero.my aujourd’hui.
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