L’IRS définit les voyages d’affaires comme des déplacements hors de votre domicile fiscal qui sont » sensiblement plus longs qu’une journée de travail ordinaire » et qui vous obligent à vous reposer ou à dormir hors de chez vous.
Pour déduire ces frais, vous devez avoir dormi hors de chez vous et votre voyage doit être temporaire (moins d’un an).
Quelles dépenses sont déductibles lors d’un voyage d’affaires ?
Lorsque vous êtes indépendant et que vous voyagez entre votre domicile fiscal et votre destination professionnelle, vous pouvez déduire les frais de voyage en train, en bus ou en avion.
Les autres déductions pour les voyages d’affaires comprennent :
Taxi, bus de banlieue, limousine d’aéroport : Les frais de déplacement entre l’aéroport et l’hôtel ou vers un lieu d’affaires peuvent être déduits de vos impôts.
Repas et hébergement : Le coût que vous dépensez pour les repas et l’hébergement pendant que vous êtes loin de chez vous dans le cadre d’une activité professionnelle peut être soumis comme une dépense réelle ou utiliser les taux de per diem, tels que déterminés par l’IRS.
Voiture/Camion : L’IRS a prévu une indemnité kilométrique standard. Si vous utilisez votre voiture ou votre camion pour vos déplacements professionnels dans les limites de cette allocation, vous pouvez déduire de vos impôts les frais d’entretien, de fonctionnement, de péage et de stationnement.
Envoi et bagages : Les frais de livraison de bagages ou d’expédition de matériel professionnel entre votre lieu de travail habituel et votre domicile fiscal et votre lieu de travail temporaire sont déductibles.
Comment documenter les frais de déplacement ?
Gardez vos reçus ! C’est la partie la plus importante de la déduction des frais de voyage. Vous n’avez pas besoin d’avoir des copies papier, mais vous devriez avoir plus qu’un simple poste sur une carte de crédit à montrer.
Vos reçus doivent être aussi précis que possible et inclure :
- Date
- Détails des dépenses
- Montant dépensé
- Business purpose
Dans cet article, vous apprendrez également :
Pouvez-vous déduire les vols pour le travail ?
Pouvez-vous déduire les péages pour le travail de vos impôts ?
Pouvez-vous déduire le kilométrage ?
Pouvez-vous déduire les frais d’hôtel pour le travail ?
Pouvez-vous déduire les vols pour le travail ?
L’IRS indique que les déplacements en avion entre votre domicile et votre destination professionnelle peuvent être une déduction pour les voyages d’affaires. Si on vous a fourni un billet d’avion ou si vous voyagez gratuitement grâce à un programme pour grands voyageurs ou un programme similaire, votre coût est nul et vous n’avez rien à déduire.
Pouvez-vous déduire les péages pour le travail sur les impôts ?
Vous pouvez déduire le prix d’un péage, si vous engagez cette dépense lors d’un déplacement hors de votre foyer fiscal pour une raison professionnelle. Ce coût ne doit pas être associé à votre trajet habituel entre votre domicile et votre lieu de travail habituel. Vous pouvez déduire vos dépenses réelles pour l’utilisation de la voiture à des fins professionnelles ou vous pouvez utiliser le taux standard de kilométrage de l’Internal Revenue Service, qui était de 54,5 cents par kilomètre professionnel pour l’année fiscale 2018 et de 53,5 cents par kilomètre professionnel à partir de l’année fiscale 2017.
Pouvez-vous déduire le kilométrage ?
Si vous conduisez pour des raisons professionnelles, médicales ou pour soutenir une organisation caritative, vous pouvez déduire ce kilométrage sur vos impôts.
A compter du 1er janvier 2020, les taux standard de kilométrage pour l’utilisation d’une voiture (également les fourgonnettes, les camionnettes ou les camions à panneaux) seront :
- 57.5 cents par kilomètre parcouru à des fins professionnelles
- 17 cents par kilomètre parcouru à des fins médicales
- 14 cents par kilomètre parcouru au service d’organisations caritatives
Le taux standard de kilométrage pour les entreprises est basé sur une étude annuelle des coûts fixes et variables de l’exploitation d’un véhicule, et le taux à des fins médicales est calculé en tenant compte des coûts variables.
Vous ne pouvez demander la déduction que si vous utilisez votre véhicule personnel à des fins professionnelles, médicales ou caritatives. Si vous utilisez un véhicule qui a été acheté par une entreprise, vous ne pouvez pas réclamer le kilométrage professionnel.
Pouvez-vous déduire les frais d’hôtel pour le travail ?
Pour réclamer votre séjour à l’hôtel comme une déduction sur vos impôts, l’IRS exige que vous voyagiez loin de votre « foyer fiscal » – la zone où la plupart de votre travail a lieu.
Les travailleurs indépendants déduisent ces dépenses sur leur annexe C de l’impôt sur le travail indépendant avec le formulaire 104. Ils ont fréquemment des déductions de frais de déplacement plus élevées car il n’y a pas de société employeuse pour rembourser leurs frais.
Veillez à conserver vos reçus. Obtenez un reçu de la réception de l’hôtel et conservez toute documentation expliquant le bien-fondé professionnel de votre voyage.
Les frais de déplacement ne sont pas déductibles.