Si vous vivez et travaillez à l’étranger, il y a de fortes chances que vous souhaitiez profiter de l’exclusion des revenus gagnés à l’étranger (FEIE). Pour ce faire, vous devez toutefois remplir le formulaire 2555 et le joindre à votre déclaration de revenus américaine. Voici ce que vous devez savoir sur ce formulaire important.
Décomposer l’exclusion des revenus gagnés à l’étranger
Si vous avez déjà rempli vos impôts d’expat ou si vous avez fait des recherches sur vos besoins fiscaux lorsque vous vivez à l’étranger, vous connaissez probablement au moins un peu l’exclusion des revenus gagnés à l’étranger. Il s’agit d’une exclusion qui permet aux expatriés américains qualifiés d’exclure de leurs impôts d’expatriés américains jusqu’à 107 600 $ pour les impôts américains de 2020 (108 700 $ pour les impôts américains de 2021) de leurs revenus. Cet allégement fiscal est populaire pour les expats à court terme et permanents.
Il existe deux principales façons de se qualifier :
Test de présence physique
Ceci est probablement préféré pour les expats qui peuvent vivre à l’étranger temporairement. Ce test exige que vous viviez à l’étranger pendant 330 jours sur 365 – il n’est pas nécessaire que ce soit dans une année civile, non plus.
Bona Fide Residence Test
Vous devez vivre en dehors des États-Unis pendant une année civile complète pour utiliser cette méthode. En outre, vous devez prouver que vous n’avez pas l’intention de retourner vivre aux États-Unis dans un avenir prévisible et vous devez avoir établi une résidence dans le pays d’accueil. En fin de compte, ce test est plus subjectif, car il est basé sur l’intention.
Qu’est-ce qu’un revenu gagné ?
L’exclusion des revenus gagnés à l’étranger ne s’applique qu’aux revenus gagnés. Cela signifie que si vous avez des dividendes, des intérêts ou des gains en capital, ils ne peuvent pas être réclamés sur le FEIE.
Voyez comment utiliser le FEIE pour économiser sur vos impôts dans notre guide gratuit, Tout ce que les Américains travaillant à l’étranger doivent savoir sur les impôts américains.
Formulaire 2555 et impôts américains des expatriés
Utilisez le formulaire 2555 pour demander l’exclusion des revenus gagnés à l’étranger. Chaque expatrié doit remplir son propre formulaire 2555, donc si vous êtes un mari et une femme travaillant et vivant à l’étranger, vous remplirez deux formulaires à joindre à vos impôts communs d’expatriés américains. La plupart des informations seront probablement les mêmes si vous vivez et voyagez ensemble, mais l’IRS examinera chaque demande d’exclusion des revenus gagnés à l’étranger séparément.
Le formulaire peut sembler déroutant, mais avec l’aide des instructions sur le site Web de l’IRS, vous devriez trouver que cela ne prend pas trop de temps.
Remplir le formulaire 2555
Avoir tous les documents requis avant de remplir le formulaire est la clé pour une expérience plus fluide. À ce titre, vous aurez besoin des éléments suivants pour remplir le formulaire 2555 :
- Le nom et l’adresse de votre employeur (étranger et américain, le cas échéant)
- Le calendrier de vos voyages internationaux, y compris les jours où vous auriez pu travailler aux États-Unis
- Votre formulaire 2555 de l’année précédente (si disponible)
- Vos déclarations de revenus étrangers
Déclarer ses impôts pour 2018 ou avant ? Voyez si vous êtes admissible au formulaire 2555-EZ
Le formulaire 2555-EZ est une version simplifiée du formulaire 2555 qui a été conçue pour faciliter la tâche des contribuables. À partir de l’année fiscale 2019, le formulaire 2555-EZ ne peut plus être utilisé pour demander l’exclusion des revenus gagnés à l’étranger.
Si vous devez déclarer des impôts pour une année antérieure, vous pourriez être en mesure d’utiliser le formulaire 2555-EZ, à condition de remplir ces conditions :
- Vous devez avoir été physiquement présent dans un pays étranger pendant au moins 330 jours sur une période de 12 mois.
- Vous devez être un citoyen américain ou un étranger résident.
- Vous devez avoir gagné moins de 103 900 $ en 2018 de salaires dans un pays étranger. Si vous avez un revenu d’auto-emploi, il n’est pas inclus dans ce calcul et nécessite le formulaire 2555 avec votre déclaration de revenus d’expat.
- Vous devez déposer une déclaration de revenus pour une période couvrant une année civile (et non une année fiscale).
- Vous n’avez pas l’intention de demander l’exclusion ou la déduction pour logement à l’étranger.
- Vous n’avez pas de frais professionnels ou de déménagement liés à votre emploi.
Bien que ces critères puissent sembler simples, un grand nombre d’expatriés américains ne peuvent pas utiliser le formulaire 2555-EZ car ils ne remplissent pas ces conditions. Si vous êtes un expatrié chanceux qui est en mesure d’utiliser le formulaire 2555-EZ, vous constaterez que vous gagnez beaucoup de temps pour remplir vos impôts.
Vous obtenez votre allégement fiscal en utilisant l’exclusion des revenus gagnés à l’étranger
Vous pouvez toujours consulter un professionnel de la fiscalité des expatriés si vous ne savez pas par où commencer avec vos impôts d’expatriés américains et le formulaire 2555. Et si vous n’avez jamais fait de déclaration, ou si vous avez quelques années de retard, découvrez si vous êtes admissible à notre forfait spécial de déclaration simplifiée disponible pour vous aider à rattraper votre retard, sans pénalité.
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