Qu’est-ce que l’exemption Homestead ?
L’exemption homestead est une disposition légale qui permet de mettre une maison à l’abri de certains créanciers après le décès du conjoint du propriétaire ou la déclaration de faillite. L’exemption de taxe homestead peut également fournir aux conjoints survivants un allégement continu de l’impôt foncier, qui se fait selon une échelle graduée de sorte que les maisons dont la valeur imposable est plus faible en bénéficient le plus.
L’exemption homestead est utile car elle est conçue pour fournir à la fois un abri physique et une protection financière, ce qui peut bloquer la vente forcée d’une résidence principale. Cependant, l’exemption homestead n’empêche pas ou ne stoppe pas une forclusion bancaire si le propriétaire ne respecte pas son hypothèque. La saisie se produit lorsqu’une banque prend possession d’une maison en raison d’un défaut de paiement de l’hypothèque dans les délais.
L’exemption de taxe homestead aide à protéger une partie de la valeur d’une maison des taxes foncières. Les propriétaires peuvent avoir besoin de demander cet avantage et devraient vérifier auprès de leur gouvernement local comment le faire.
Comment fonctionne l’exemption homestead
La disposition relative à l’exemption homestead se trouve dans chaque État ou territoire, à quelques exceptions près, comme le New Jersey et la Pennsylvanie. Pourtant, la manière dont l’exemption est appliquée, et la protection qu’elle offre contre les créanciers, varient selon les États. L’exemption homestead est un avantage automatique dans certains États tandis que, dans d’autres, les propriétaires doivent déposer une demande auprès de l’État pour en bénéficier.
Puisque la propriété homestead est considérée comme la résidence principale d’une personne, aucune exemption ne peut être réclamée sur les autres biens possédés, même les résidences. En outre, si un conjoint survivant déplace sa résidence principale, il doit déposer à nouveau une demande d’exemption.
Key Takeaways
- Une exemption de homestead peut aider à protéger une maison des créanciers en cas de décès d’un conjoint ou de déclaration de faillite d’un propriétaire.
- La disposition fournit aux conjoints survivants un allégement continu de l’impôt foncier.
- Bien que la plupart des États disposent d’exemptions homestead, les règles et les limites de protection varient.
Protection contre les créanciers en vertu de l’exemption homestead
Les exemptions pour les propriétés homestead varient d’un État à l’autre. Quelques États, dont la Floride et le Texas, offrent une protection financière illimitée contre les créanciers non garantis pour la maison, bien que des limites de superficie puissent s’appliquer à la propriété protégée. Plus courante, cependant, est une limite de protection contre les créanciers qui varie entre 5 000 et 500 000 $, selon l’État, avec de nombreux États dans la fourchette de 30 000 à 50 000 $.
Cependant, les limites de protection ne sont pas pour la valeur de la maison, mais pour l’équité du propriétaire dans celle-ci – la valeur de la propriété moins le solde de l’hypothèque et d’autres créances financières sur cette propriété. Si la valeur nette détenue est inférieure à la limite, le propriétaire ne peut être contraint de vendre la propriété au profit de ses créanciers. En revanche, si l’équité d’un homestead dépasse les limites, les créanciers peuvent forcer la vente, bien que le propriétaire puisse être autorisé à conserver une partie du produit de la vente.
En outre, la protection du bien homestead ne s’applique pas aux créanciers garantis, tels que la banque qui détient l’hypothèque sur la maison. Au lieu de cela, le propriétaire n’est protégé que contre les créanciers non garantis qui peuvent venir chercher la valeur de la maison pour satisfaire les réclamations contre les actifs du propriétaire.
Protection contre la faillite
Il y a un rebondissement en ce qui concerne la protection contre la faillite. Pour les cas de faillite déposés après le 1er avril 2019, la loi fédérale sur la faillite protège une maison de la vente si l’équité du propriétaire ne dépasse pas 25 150 $. Pour les dossiers déposés avant cette date, l’exemption est de 23 675 dollars. Dans la plupart des États, les propriétaires sont contraints d’utiliser les limites de l’État, qui sont souvent plus favorables de toute façon. Cependant, environ un État sur trois permet d’utiliser soit la limite fédérale, soit la limite d’État applicable.
Parmi les bons résultats : Les personnes qui déclarent faillite dans le New Jersey ou en Pennsylvanie peuvent obtenir une protection en utilisant les limites fédérales malgré l’absence d’une exemption de homestead d’État dans ces États. Notez, cependant, que la protection de la faillite ne protège de la même manière que contre les créanciers non garantis ; elle n’empêchera pas une banque qui détient une hypothèque de saisir la maison.
Déduction de l’exemption homestead
Une taxe homestead ou une taxe foncière est généralement appliquée aux maisons en fonction de la valeur évaluée de la propriété par le bureau de l’évaluateur fiscal du gouvernement local. La taxe homestead peut être un pourcentage de la valeur de la propriété ou un montant fixe.
L’exemption de taxe homestead peut offrir des réductions continues des taxes foncières en fonction des lois locales de l’État. Ces exemptions peuvent aider les conjoints survivants à rester dans leur maison après que leurs revenus aient été réduits par le décès de leur partenaire.
Les exemptions de taxe homestead offrent généralement une réduction fixe sur les taxes, comme l’exemption des premiers 50 000 $ de la valeur évaluée, le reste étant taxé au taux normal. Par exemple, en utilisant une exemption homestead de 50 000 $, une maison évaluée à 150 000 $ ne serait taxée que sur 100 000 $ de la valeur évaluée, et une maison évaluée à 75 000 $ ne serait alors taxée que sur 25 000 $.
Les exemptions fixes de taxe homestead transforment essentiellement une taxe foncière en une taxe progressive qui est plus favorable aux personnes ayant des maisons plus modestes. Dans certaines régions, l’exemption est payée avec une taxe de vente locale ou d’État (ou d’une unité équivalente).
Pour bénéficier de l’exemption homestead, les propriétaires doivent occuper la propriété comme leur résidence permanente. L’exemption Homestead ne peut pas être demandée pour toute autre propriété qui pourrait être située ailleurs.
Exemple d’une exemption Homestead
Disons que la valeur imposable de votre maison est de 300 000 $ et que votre taux d’imposition foncière est de 1 %. Votre facture d’impôt foncier serait égale à 3 000 $. Mais si vous étiez admissible à une exemption d’impôt sur les propriétés familiales de 50 000 $, la valeur imposable de votre maison tomberait à 250 000 $, ce qui signifie que votre facture d’impôt tomberait à 2 500 $.
Foire aux questions sur l’exemption sur les propriétés familiales
Comment puis-je demander une exemption sur les propriétés familiales ?
Pour obtenir des détails sur les exemptions de taxes homestead, rendez-vous directement sur le site de votre comté ou de l’évaluateur fiscal local. Certains États exigent que vous remplissiez une demande. Assurez-vous de respecter les délais de demande de votre État.
Sachez également que certains sites peuvent être frauduleux et peuvent demander un paiement pour remplir une demande. Votre comté ou votre évaluateur d’impôts local ne vous demandera pas de payer des frais pour remplir une demande d’exemption d’impôts sur les propriétés familiales.
Qui est admissible à une exemption d’impôts sur les propriétés familiales ?
L’éligibilité à l’exemption homestead varie selon les États. Généralement, vous serez admissible si votre revenu est faible, si vous êtes une personne âgée, si vous avez un handicap ou si vous êtes un ancien combattant. Les exemptions peuvent être combinées si vous appartenez à plus d’une catégorie. Il peut également y avoir une limite à la valeur d’une maison qui peut bénéficier d’une exemption. Vérifiez auprès de votre évaluateur fiscal local.
Quels États disposent d’exemptions de domicile ?
La plupart des États ont des exemptions de homestead. Le New Jersey et la Pennsylvanie n’ont pas d’exemption homestead tandis que le Massachusetts et Rhode Island ont fixé leur limite d’exemption à 500 000 $. Certains États ont plutôt des lois générales sur le homestead – par exemple, des lois qui protègent les conjoints survivants des créanciers.
Comment se qualifier pour une exemption de homestead en Floride ?
Pour bénéficier de l’exemption homestead en Floride, les personnes doivent occuper la propriété en tant que résidence permanente avant le 1er janvier de l’année pour laquelle elles font la demande. Un demandeur doit être un citoyen américain ou un résident américain permanent et un résident de Floride. Les demandeurs ne peuvent pas demander ou recevoir un quelconque type d’exemption fiscale sur une autre propriété aux États-Unis. Une demande d’exemption doit être remplie et soumise à l’évaluateur de propriété dans le comté où la propriété est située avant la date limite légale du 1er mars.
Combien coûte une exemption de résidence principale en Floride ?
L’homestead exemption en Floride permet une exonération fiscale jusqu’à 50 000 $. Les premiers 25 000 $ s’appliquent à toutes les taxes foncières, y compris les taxes des districts scolaires. Une exemption supplémentaire jusqu’à 25 000 $ s’applique à la valeur évaluée entre 50 000 $ et 75 000 $, mais seulement aux taxes non scolaires.
La ligne de fond
L’exemption homestead fournit une exemption des taxes foncières sur une maison. L’exemption protège également la valeur des maisons des résidents contre les impôts fonciers, les créanciers et les circonstances qui découlent du décès du conjoint du propriétaire. L’exemption Homestead permet au conjoint survivant d’avoir un abri. L’exemption ne s’applique qu’à une résidence principale et ne peut être réclamée pour une autre propriété ailleurs. Dans certains États, la protection du homestead est automatique ; cependant, dans d’autres, les propriétaires doivent déposer une demande d’exemption du homestead auprès de l’État.
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