Les fiducies peuvent faire partie de votre planification successorale pour transférer des actifs à vos héritiers. Une fiducie créée du vivant d’une personne est une fiducie entre vifs, tandis qu’une fiducie établie au décès de la personne est une fiducie testamentaire.
Le récent article d’Investopedia intitulé » Fiducie entre vifs vs fiducie testamentaire : What’s the Difference ? » explique qu’une fiducie entre vifs ou une fiducie vivante est rédigée comme une fiducie vivante révocable ou irrévocable et permet à la personne pour laquelle le document a été établi d’accéder à des actifs tels que l’argent, les investissements et les biens immobiliers nommés dans le titre de la fiducie. Les fiducies de vie révocables sont plus souples que les fiducies irrévocables. Cependant, les actifs titrés ou rendus payables aux deux types de fiducies vivantes contournent le processus d’homologation, une fois que le propriétaire de la fiducie décède.
Avec une fiducie entre vifs, les actifs sont titrés au nom de la fiducie par le propriétaire et sont utilisés ou dépensés par lui, de son vivant. Lorsque le propriétaire de la fiducie décède, les bénéficiaires restants ont accès aux actifs, qui sont alors gérés par un fiduciaire successeur.
Une fiducie testamentaire (ou fiducie testamentaire) est créée lorsqu’une personne décède et que la fiducie est établie dans son dernier testament. Comme la création d’une fiducie testamentaire n’a pas lieu avant le décès, elle est irrévocable. La fiducie est créée par des dispositions du testament qui donnent instruction à l’exécuteur de la succession de créer la fiducie. Après le décès, le testament doit faire l’objet d’une homologation pour déterminer son authenticité avant que la fiducie testamentaire puisse être créée. Après la création de la fiducie, l’exécuteur suit les directives du testament pour transférer les biens dans la fiducie.
Ce type de fiducie ne protège pas les biens d’une personne du processus d’homologation. Par conséquent, la distribution de l’argent, des investissements, des biens immobiliers ou d’autres biens peut ne pas être conforme aux désirs spécifiques du propriétaire de la fiducie. Une fiducie testamentaire est conçue pour atteindre des objectifs de planification spécifiques comme les suivants :
- Préserver des biens pour les enfants d’un mariage précédent
- Protéger l’avenir financier d’un conjoint en lui donnant un revenu à vie
- Laisser des fonds pour un bénéficiaire ayant des besoins spéciaux
- Empêcher les mineurs d’hériter carrément de biens à l’âge de 18 ou 21 ans
- Sauter votre conjoint survivant comme bénéficiaire et
- Faire des dons à des organismes de bienfaisance.
Par le biais de la planification fiduciaire, les couples mariés peuvent utiliser leur possibilité de réduction de l’impôt sur les successions grâce à l’exonération de l’impôt fédéral unifié sur les successions et les donations. Il s’agit du montant maximum d’actifs que l’IRS vous autorise à transférer en franchise d’impôt pendant la vie ou au décès. Il peut représenter une part substantielle de la succession, ce qui en fait un très bon choix pour la planification financière.