Dans le cadre normal de ses activités, l’IRS ne surveille pas activement les comptes bancaires. Des exceptions peuvent être faites pour les personnes ou les sociétés qui effectuent de nombreuses transactions au cours de l’année avec des sommes d’argent considérables, mais l’IRS fait confiance aux Américains pour être honnêtes avec leurs transactions bancaires dans des circonstances normales. Toutefois, dans certains cas, les banques sont tenues de signaler les transactions à l’IRS. Les banques sont également tenues de vous informer de tous les formulaires dont l’IRS a besoin lorsque vous effectuez des transactions admissibles.
Dépôts de 10 000 $ ou plus
Si vous effectuez un dépôt en espèces ou par chèque de 10 000 $ ou plus en une seule transaction, alors la banque doit vous faire remplir et déposer le formulaire IRS 8300. Ce formulaire est également requis lorsque des transactions connexes effectuées dans les 24 heures les unes des autres totalisent 10 000,00 $ ou plus, ou des transactions monétaires entre deux parties qui totalisent 10 000,00 $ ou plus. Cette loi a été créée principalement pour permettre à l’IRS de détecter le blanchiment d’argent par des éléments criminels, mais elle s’applique à toute personne effectuant ces types de dépôts. Le formulaire 8300 doit être déposé dans les 15 jours suivant un dépôt unique ou le dernier dépôt d’une série de dépôts connexes.
Règle des 12 mois
Si un individu reçoit deux paiements ou plus totalisant 10 000,00 $ ou plus au cours de 12 mois de la part du même payeur, alors ces paiements doivent être déclarés à l’aide du formulaire 8300. Toutes les règles qui sont associées au formulaire 8300 s’appliquent aux particuliers, aux entreprises, aux banques et à toute autre entité juridique. La banque qui reçoit ces dépôts doit les déclarer à l’IRS pour éviter d’enfreindre une loi fédérale. Cette loi a été créée pour empêcher les personnes qui possèdent 10 000,00 $ ou plus en espèces de fractionner cet argent en petits dépôts tout au long de l’année pour éviter d’être détectées.
Activités suspectes
Il existe une loi sur les activités suspectes qui oblige les banques à signaler immédiatement à l’IRS tout type d’activité suspecte sur un compte. Encore une fois, cela implique normalement des transactions de 10 000,00 $ ou plus ou une série de transactions apparemment liées, mais cela peut s’appliquer à tout ce qu’une banque pourrait considérer comme suspect.
Audit
Si une personne physique ou une autre entité juridique est chaque fois auditée par l’IRS, alors l’IRS demandera généralement à la banque de cette entité de soumettre des rapports spécifiques sur son compte bancaire. L’IRS pourrait exiger qu’une partie ou la totalité de l’activité du compte en question soit soumise, ou l’IRS pourrait ne demander que des informations sur certaines transactions.
L’IRS a le droit légal de demander des informations sur n’importe quel compte bancaire à tout moment, mais généralement l’IRS évite de surveiller les comptes bancaires. Cependant, si vous avez affaire à des dépôts ou des transferts d’argent importants, alors vous devrez soumettre des informations à l’IRS pour éviter d’enfreindre la loi fédérale.
Jim Treebold est un écrivain basé en Caroline du Nord. Il vit selon le mantra suivant : » Apprenez 1 nouvelle chose chaque jour » ! Jim aime écrire, lire, pédaler sur son vélo électrique et rêver de grandes choses. Envoyez-lui un message si vous aimez ses écrits, il adore avoir des nouvelles de ses lecteurs!
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