Retrait en cours de service

Qu’est-ce qu’un retrait en cours de service ?

Un retrait en cours d’emploi se produit lorsqu’un employé prend une distribution d’un plan de retraite qualifié, parrainé par l’employeur, tel qu’un compte 401(k), sans quitter l’emploi de son entreprise. Cela peut se produire sans pénalité fiscale à tout moment après que l’employé a atteint l’âge de 59½ ans, ou si l’employé retire jusqu’à 10 000 $ pour acheter sa première maison, déclare une difficulté ou établit un besoin financier extrême.

Dans certains cas, les retraits en cours de service peuvent être effectués sans que ces événements se produisent. Tous les plans de retraite ne permettent pas les retraits en cours de service, mais environ 70 % de ceux qui sont disponibles aux États-Unis offrent cette option sous certaines conditions.

Comprendre les retraits en cours de service

Selon la loi, les retraits normaux des régimes de retraite peuvent être effectués à la suite d’un changement d’emploi, de difficultés et de besoins financiers documentés, ou une fois que l’employé a atteint 59½ ans.

Les retraits en cours de service sont un peu différents. Si le régime permet les retraits en cours de service, alors un employé peut prendre une distribution simplement dans le but de poursuivre différentes options d’investissement qu’il juge plus appropriées pour lui. Cela se fait généralement sous la forme d’un roulement autorisé du plan vers un compte 401(k) existant précédemment ou un nouveau compte IRA traditionnel.

Cette disposition peut être délicate. Par exemple, le roulement de l’épargne d’un plan 401k vers un IRA traditionnel est autorisé par la loi si l’argent transféré provient de contributions de l’employeur (soit de l’argent apparié ou des accumulations de participation aux bénéfices). L’argent transféré ne peut pas provenir de contributions avant impôt, sauf si l’employé est âgé de 59½ ans ou plus. La solution consiste donc à savoir précisément ce que votre régime permet et ce qu’il ne permet pas. Découvrir de tels détails pourrait être un peu plus difficile qu’il n’y paraît pour certains employés.

Il ne faut pas grand-chose pour imaginer que toute entreprise administrant un plan de retraite parrainé par l’entreprise a intérêt à empêcher les participants de retirer de l’argent de leur compte de manière anticipée, quelle que soit la raison. Le gouvernement convient que les employés qui épargnent pour leur retraite devraient être très prudents lorsqu’ils retirent de l’argent de manière anticipée, quelles que soient les circonstances.

Ces deux facteurs se combinent pour inhiber votre capacité à trouver les détails des retraits en cours de service de votre régime, car la société d’administration n’annonce pas exactement de telles dispositions et le gouvernement ne les oblige pas à le faire. Pour trouver les informations dont vous avez besoin, vous devrez probablement chercher un peu en ligne ou passer un appel téléphonique à votre service d’assistance 401(k).

Que demander à l’administrateur de votre plan à propos des retraits en cours de service

Si vous n’aimez pas vos options d’investissement actuelles et que vous voulez transférer une partie ou la totalité de votre argent 401(k) vers un IRA qui offre de meilleurs choix, vous devrez chercher les pages de la FAQ ou appeler et poser des questions directes à la société qui gère votre plan de retraite. Cherchez la réponse à ces quatre questions :

1. Le plan auquel je suis inscrit permet-il des retraits en cours de service ?
2. Si oui, quelles sont les conditions applicables ?
3. Dans quel type de compte puis-je déplacer cet argent ?
4. Quelles sont les conséquences fiscales de ce retrait ?

Puisque seulement environ 30 % des plans parrainés par l’employeur en Amérique n’offrent pas cette option, cela vaut la peine de l’examiner si vous voulez plus d’options d’investissement. Une fois que vous avez déterminé que votre plan autorise les retraits en service sans contrainte, vous voudrez prêter attention aux conséquences fiscales d’une telle décision.

Typiquement, la distribution doit être effectuée vers un IRA traditionnel pour éviter de générer de nouveaux impôts, mais souvent, une distribution vers un Roth IRA peut être autorisée si vous êtes prêt à payer les impôts qui découleront d’une telle action.

Certaines personnes pourraient considérer que payer des impôts ou des pénalités en vaut la peine si leurs options d’investissement étaient suffisamment bonnes, mais la plupart des investisseurs et des conseillers financiers conviendraient que ce n’est généralement pas considéré comme un choix judicieux de le faire. Malgré tout, il est vrai que les circonstances individuelles varient et personne ne peut dire qu’un seul choix est précisément le meilleur pour tous les investisseurs.

Cela étant dit, vous devez être très prudent quant à vos choix dans ce domaine. De nombreux investisseurs ont perdu des sommes importantes en courant après des investissements qui suggèrent des taux de rendement plus élevés que la normale et, rétrospectivement, payer des impôts pour le privilège de perdre de l’argent peut donner l’impression d’ajouter du sel dans une plaie ouverte.

Implications fiscales des retraits en cours de service

La plupart des retraits effectués à partir d’un plan de retraite qualifié parrainé par l’employeur avant d’atteindre l’âge de 59½ ans s’accompagneront d’une taxe de pénalité de retrait anticipé de 10 % sur le montant distribué. Cet impôt s’ajoute aux impôts fédéraux sur le revenu et aux impôts d’État applicables. Toutefois, la pénalité fiscale de 10 % peut être annulée si le retrait en cours de service ou la distribution pour cause de difficultés est utilisé pour couvrir des frais médicaux qui dépassent 7,5 % du revenu brut ajusté (AGI) ou s’il est utilisé pour effectuer un paiement ordonné par un tribunal à un conjoint divorcé, un enfant ou une personne à charge. D’autres exemptions sont définies par l’IRS.

Mais comme les cotisations de contrepartie de l’employeur et les cotisations de participation aux bénéfices ne constituant pas une sphère de sécurité peuvent être distribuées à tout âge, et que les cotisations volontaires peuvent être retirées à tout moment, les retraits en cours de service peuvent être utilisés si vous disposez de véhicules d’investissement alternatifs que vous comprenez clairement et que vous êtes prêt à gérer.

Si vous pouvez trouver la documentation, le cabinet de l’administrateur de votre régime devrait expliciter les types et le traitement de chaque distribution en cours de service admissible dans ce qu’on appelle la description sommaire du régime ou le document du régime lui-même. Les informations fiscales peuvent ne pas y être spécifiées puisque les détails fiscaux spécifiques sont fixés par l’IRS.

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