Budget 101: Hoe maak je een Persoonlijke Inkomensverklaring

Velen van ons weten dat het slim is om onze financiën bij te houden en inzicht te hebben in hoe en waar we ons geld aan uitgeven, maar hoeveel van ons doen het ook echt? Waar begint u? In de loop van deze serie laten we je kennismaken met een paar rechttoe rechtaan financiële concepten die je zullen helpen grip te krijgen op je financiën. Dus, voor iedereen die een beetje bang is om een blik te werpen op zijn banksaldo, lees vooral verder.

In de meeste landen zijn beursgenoteerde ondernemingen verplicht om drie financiële overzichten te produceren als onderdeel van hun boekhoudkundige informatieverschaffing. Deze financiële overzichten zijn de winst- en verliesrekening, de balans en het kasstroomoverzicht. In dit eerste deel van de serie zullen we de resultatenrekening uitleggen en uitleggen hoe u deze persoonlijk kunt gebruiken om meer inzicht te krijgen in waar uw geld vandaan komt en waar het naartoe gaat.

Om u te laten zien hoe u een resultatenrekening voor persoonlijk gebruik kunt gebruiken, gaan we een gewone man volgen, laten we hem Aiman noemen. Aiman is 29 jaar oud en werkt als sales executive bij een grote bank. Hij heeft onlangs een leuk meisje ontmoet die heel graag wil dat Aiman met haar gaat winkelen. Hij vindt haar erg leuk, maar met al dat shoppen weet hij niet zeker of hij het zich kan veroorloven met haar uit te blijven gaan.

Om hem gerust te stellen, wil Aiman wat meer inzicht krijgen in wat zijn grootste uitgaven zijn. Door een geluk bij een ongeluk vindt hij online een interessant artikel over hoe je een inkomensverklaring maakt. Volgens het artikel valt een inkomensverklaring uiteen in drie delen: inkomsten, uitgaven en nettowinst.

Inkomsten

Aiman kan pas een inkomensverklaring voor de maand januari opstellen als hij eerst heeft vastgesteld hoeveel geld hij uit zijn verschillende inkomstenbronnen heeft. De meeste persoonlijke inkomsten worden verkregen uit ofwel loon dat je ontvangt voor je werk, ofwel huur die je ontvangt voor het bezitten van onroerend goed, ofwel rente die je ontvangt uit spaartegoeden, ofwel uitkeringen van de overheid, ofwel dividenden/kapitaalwinsten uit je beleggingen. Klinkt eenvoudig genoeg! Na wat rekenwerk komt Aiman tot de volgende informatie.

• Van zijn werk verdient hij een basissalaris van RM32,000 per jaar na belastingen, RM2,667 per maand.
• Als sales executive verdient Aiman het meeste van zijn geld aan commissies op verkopen. Hij kan RM18,000 aan in januari verdiende commissies terugvinden.
• Aiman moet veel reizen voor zijn werk en ontvangt daarom van zijn werkgever een maandelijkse reiskostenvergoeding ter waarde van RM600.
• Hij ontvangt een eindejaarsuitkering gelijk aan een maandsalaris, ter waarde van RM4,167.
• Hij ontvangt jaarlijks een dividenduitkering van RM5 per aandeel op zijn 30 aandelen in Apple. Hij had de aandelen het hele jaar in bezit, en heeft dus geen meerwaarde gerealiseerd.
• Hij verhuurt geen onroerend goed.

In de winst- en verliesrekening moet een forfaitaire inkomsten- of uitgavenbron worden uitgesmeerd over de maanden die er aan hebben bijgedragen. Zo moet bijvoorbeeld een eindejaarsuitkering waar Aiman het hele jaar voor heeft gewerkt, worden uitgesmeerd over alle 12 maanden, omdat hij daadwerkelijk gedurende alle 12 maanden voor die uitkering heeft gewerkt. Evenzo moet de betaling van een persoonlijke aansprakelijkheidsverzekering die hem zes maanden lang dekt, over diezelfde maanden worden uitgesmeerd, omdat hij misschien maar één keer betaalt, maar wel voor alle zes maanden verzekerd is.

Met deze informatie kan hij het eerste stuk van de resultatenrekening, het inkomensdeel, construeren.

Aiman’s totale maandelijkse inkomen van RM5,002 betekent niet dat Aiman’s bankrekening in januari met dat bedrag zal toenemen. Het doel van een resultatenrekening is om te bepalen of je een combinatie van inkomsten en uitgaven hebt die winstgevend is. Het is niet bedoeld om je inzicht te geven in je kassaldo. Als u bijvoorbeeld wilt weten of u volgende maand genoeg geld hebt voor een grote aankoop die u normaal niet doet, kunt u beter een persoonlijk kasstroomoverzicht opstellen, dat we in het derde deel van deze serie zullen toelichten.

Uitgaven

Nadat Aiman al zijn inkomstenbronnen op een rijtje heeft gezet, moet hij een lijst maken van al zijn uitgaven gedurende de maand. Hij moet de geschiedenis van zijn debet- en creditcards van de maand doornemen en elke opname of afschrijving koppelen aan de uitgave waarop deze betrekking heeft. Hij hoeft alleen die uitgaven op te sommen waarbij het goed of de dienst in januari is verbruikt of gebruikt, anders zou de uitgave op een andere maand betrekking hebben. Een rekening die hij bijvoorbeeld in januari heeft betaald voor de elektriciteitsrekening van december, moet niet op de resultatenrekening van januari staan, maar op die van december.

Aiman komt met de volgende lijst:

• Zijn totale uitgaven aan eten en boodschappen voor de maand bedroegen RM1,300.
• In december betaalde hij RM1,500 huur voor de maand januari.
• In november betaalde hij voor een all-risk aansprakelijkheidsverzekering voor de komende 6 maanden, ter waarde van RM300.
• In oktober betaalde hij voor een 12-maanden lidmaatschap van een sportschool, wat hem RM1,440 kostte.
• In januari gebruikte hij 20 keer taxi’s, wat hem creditcard kosten ter waarde van RM600 opleverde.
• Zijn vriendin gebruikte zijn creditcard 12 keer om te winkelen, voor gecombineerde creditcard kosten van ruwweg RM1,400.
• Hij betaalde voor zijn Netflix abonnement in januari, dat RM50 was.
• Hij kreeg RM85 gecrediteerd om te betalen voor zijn Postpaid mobiele plan voor de maand januari.
• Hij heeft een maandelijkse betaling gedaan om zijn studielening af te lossen ter waarde van RM250.
• Hij had incidentele uitgaven ter waarde van RM500.

Met deze informatie is Aiman in staat om het tweede deel van de resultatenrekening te construeren, de kosten sectie. Zoals eerder gezegd, moeten vaste bedragen die een combinatie zijn van maandelijkse betalingen, worden verdeeld en herleid tot de maand waarin het goed of de dienst is verbruikt. Bijvoorbeeld, de betaling van de verzekering in november of het lidmaatschap van de sportschool in oktober zijn betaald in andere maanden, maar geven u toegang tot een goed of dienst in januari. De kosten in verband met die toegang moeten daarom worden toegerekend aan januari.

• Verzekering: RM300 / 6 maanden = RM50
• Gym lidmaatschap: RM1,440 / 12 maanden = RM120

5X 360′ Rewards-punten voor dineren, Warenhuizen & Uitgaven in het buitenland 1X 360′ Rewards-punten voor andere uitgaven ZERO Jaarlijkse Vergoeding, GRATIS voor het leven

De resultatenrekening

Alright, nu komen we ergens! Nu zowel het inkomsten- als het uitgavengedeelte klaar zijn, kan Aiman beginnen met het samenstellen van de volledige inkomstenrekening, door de twee delen te combineren en zijn nettoresultaat voor de maand januari te berekenen door zijn totale maandelijkse uitgaven af te trekken van zijn totale maandelijkse inkomsten.

De resultatenrekening geeft u een eenvoudig overzicht van de maandelijkse, driemaandelijkse of jaarlijkse inkomsten en uitgaven. Als u een Inkomstenverklaring wilt gebruiken, kunt u dat het beste maandelijks doen, en aan het eind van het jaar al uw maandoverzichten samenvoegen tot uw Jaarlijkse Inkomstenverklaring.

Als u eenmaal alle drie de onderdelen van de Inkomstenverklaringen hebt samengevoegd, denk dan niet dat u klaar bent! Om echt inzicht te krijgen in uw uitgaventrends, kunt u elke uitgave berekenen als percentage van uw totale inkomen.

Door te kijken naar uw uitgaven als percentage van uw inkomen, hebt u een handig getal dat u over de maanden heen kunt vergelijken, en kunt u zien hoe uw uitgaven zich ten opzichte van uw inkomen gedragen. Dit is vooral handig als uw maandelijkse inkomen van maand tot maand verschilt. U kunt dit percentage ook gebruiken om de uitgaven in de komende maanden te voorspellen. Om dit te laten werken, moeten de uitgaven een sterke correlatie hebben met uw inkomsten.

Dit is een professionele manier om naar uw uitgaven te kijken en wordt ook wel de ‘percentage van de omzet-methode’ genoemd. Nou, aangezien je niets verkoopt, kun je gewoon ‘percentage van de inkomsten’ in je spreadsheet schrijven.

Van hieruit kan Aiman een aantal goed onderbouwde conclusies trekken.

• Aiman’s netto resultaat voor de maand is negatief, wat betekent dat Aiman in januari boven zijn stand heeft geleefd. Voor elke RM1 aan inkomen geeft hij RM1.21 uit. Als Aiman dit uitgavenpatroon zou volhouden, zou zijn spaargeld snel op zijn of hij zou zich in de schulden moeten steken.
• 32% van zijn inkomen ging op aan boodschappen, dat is onevenredig hoog. Hij zou eens een serieus gesprek met zijn vriendin moeten hebben over haar creditcardgebruik.

Leven met een negatief nettoresultaat komt waarschijnlijk vaker voor dan je denkt, je realiseert je misschien niet eens dat het zo is totdat je je eigen persoonlijke Inkomensverklaring opstelt. Er zijn verschillende financiële producten en diensten waarmee u gedurende langere tijd een negatief nettoresultaat kunt handhaven (persoonlijke leningen, creditcards, enz.), maar dit is over het algemeen geen goed idee. Als u een negatief nettoresultaat hebt, moet uw eerste keuze altijd zijn om te bezuinigen op uw uitgaven.

We hopen dat deze gids u enig inzicht heeft gegeven in hoe u persoonlijk een inkomensverklaring kunt gebruiken om een betere greep op uw financiën te krijgen. In het volgende deel van deze serie, zullen we een kijkje nemen op uw activa en passiva door middel van een diepgaande gids voor uw persoonlijke balans.

Download de persoonlijke inkomstenrekening sjabloon

Om u te helpen aan de slag te gaan, gebruik onze downloadbare persoonlijke inkomstenrekening sjabloon en voer uw inkomsten en uitgaven in! Het formulier berekent automatisch uw netto-inkomen en helpt u op weg bij het budgetteren van uw financiën. Download hier.

Infographic: Are You Living Beyond Your Means?

Over de schrijver

Jesse is een gastschrijver bij CompareHero.my. Hij is een business student met een passie voor financiën en voetbal, en is geïnteresseerd in nieuwe culturen en uit zijn comfort zone stappen.

CompareHero.my streeft ernaar om Maleisiërs te voorzien van financiële kennis en de tools om betere financiële beslissingen te nemen in het leven. Vind en vergelijk vandaag nog de beste creditcards en persoonlijke leningen op CompareHero.my.

Tags: budgetteringstips, lifestyle