Freelance Belastingen 101

Freelancer zijn betekent dat je eigen baas bent, en dat kan geweldig zijn. Je gaat erop uit, maakt iets kapot, en sleept het elke dag mee naar huis. Zo doe je dat, schatje! En je bent niet alleen. Naar verwachting zal het grootste deel van de Amerikaanse beroepsbevolking in de komende tien jaar bestaan uit freelancers.1

En waarom niet? Als freelancer kies je zelf je uren, welke projecten je aanneemt en waar je werkt. Jij bepaalt waar je werkt!

Maar ook als je al een fulltime baan hebt, is freelancen een prima manier om wat extra geld te verdienen. En laten we eerlijk zijn, wie wil er nu niet meer geld in zijn zakken?

Maar nu even serieus: Of je nu fulltime freelancer bent of net aan het bijverdienen bent, het heeft invloed op je belastingaangifte. En als je niet oppast, kun je een groot deel van je freelance inkomen verliezen aan een enorme belastingaanslag.

De belastingbeginselen voor freelancers

Wat zijn de basisbeginselen? Er zijn drie belangrijke dingen die je moet weten:

Wat is het minimum dat ik moet verdienen om freelance belasting te betalen?

Als je $400 of meer verdient met freelance werk in een bepaald jaar, ben je verantwoordelijk voor het betalen van belasting over die verdiensten. Dave raadt je aan te sparen door ongeveer 25-30% van elke freelance cheque die je ontvangt opzij te zetten op een aparte spaarrekening om de belastingen te dekken.

Waarom zo veel? Omdat u zowel inkomstenbelasting als de belasting op zelfstandigen moet betalen.

Wat is de belasting op zelfstandigen?

De belasting op zelfstandigen bedraagt 15,3% en is uitsluitend bedoeld om de sociale zekerheid en de ziektekostenverzekering te betalen.2

Bij een normale voltijdbaan worden de sociale zekerheid en de ziektekostenverzekering automatisch van uw loon afgetrokken, en uw werkgever betaalt de helft van die belasting. Maar als freelancer wordt u zowel als werknemer als werkgever beschouwd. Daarom wil de Belastingdienst dat je de volle 15,3% voor je rekening neemt.

Het belastingformulier Schedule SE helpt je bij het berekenen van je belasting als zelfstandige, die je vervolgens op je standaardformulier 1040 vermeldt. Mogelijk kunt u ook het met de werkgever overeenkomende deel (50%) van uw belasting voor zelfstandigen aftrekken op uw 1040.

Denk eraan dat de belasting voor zelfstandigen bovenop uw reguliere inkomstenbelastingtarief komt. Daarom raadt Dave aan om 25-30% van je freelance cheques opzij te zetten op een aparte spaarrekening: omdat je daarmee zowel je inkomstenbelasting als je belasting als zelfstandige kunt betalen.

Wanneer moet ik freelance belastingen betalen?

Volgens de IRS moet je elk kwartaal belasting betalen als je verwacht dit jaar minstens $ 1000 aan belastingen verschuldigd te zijn.3 Omdat de belastingen op je freelance inkomsten niet het hele jaar door worden ingehouden, is de kans groot dat je een schatting moet maken van je belastingen voor het komende jaar en de IRS elk kwartaal moet betalen.

Hoe weet u nu of u dit wel of niet moet doen?

Dat is een goede vraag. Als u elk jaar maar een paar duizend dollar of minder verdient met freelancen, kunt u de geschatte belastingbetalingen waarschijnlijk overslaan en uw freelance-inkomsten gewoon opgeven wanneer u uw belastingaangifte indient.

Maar als het ernaar uitziet dat u 1000 dollar of meer aan belasting verschuldigd bent, kunt u met het formulier 1040-ES schatten hoeveel u in de loop van het jaar zult verdienen en op basis daarvan de geschatte belasting bepalen.

Als u de geschatte belasting te laag betaalt – het gaat tenslotte om schattingen – moet u de resterende belasting betalen bij uw jaarlijkse belastingaangifte. (En ja, freelancers moeten hun jaarlijkse belastingaangifte voor 15 april indienen, net als iedereen). Aan de andere kant, als je te veel betaalt voor de geschatte belasting, krijg je het teveel betaalde bedrag terug in de vorm van een belastingteruggave.

Uw freelance inkomsten bijhouden

Als freelancer zou u een 1099-MISC moeten ontvangen van elke zakelijke klant die u $600 of meer heeft betaald.4 Als u bijvoorbeeld een evenementenfotograaf bent die verschillende bedrijfsevenementen heeft gewerkt voor een specifiek bedrijf in uw stad, kunt u waarschijnlijk verwachten dat ze u een 1099-MISC-formulier sturen.

Wat als uw klanten of opdrachtgevers PayPal of andere online betalingssystemen gebruiken om te betalen voor het product of de dienst die u aanbiedt? In dat geval krijgt u mogelijk 1099-K-formulieren van die online betalingssystemen.5

Maar het feit dat u geen 1099-MISC of 1099-K van een klant hebt ontvangen, betekent niet dat u van de problemen af bent. Je moet nog steeds al je inkomsten als zelfstandige rapporteren aan de IRS op een Schedule C-formulier.

Een Schedule C-formulier dient als de hub voor al je freelance inkomsten en uitgaven. Eerst vermeld je alle freelance inkomsten die je in het belastingjaar hebt verdiend in deel I. Dit omvat de bedragen die al zijn vermeld op de 1099-formulieren die je van klanten hebt ontvangen en de bedragen die nog niet zijn vermeld van klanten die geen 1099 hebben gestuurd. Daarna vermeldt u uw uitgaven in deel II-V om te zien of u aftrekposten kunt claimen.

Zelfstandigenaftrek

Belastingaftrek verlaagt uw belastbaar inkomen, waardoor uw belastingaanslag mogelijk lager uitvalt en u honderden euro’s kunt besparen. En als freelancer kun je er een heleboel claimen!

Maar veel zelfstandigen maken geen gebruik van belastingaftrek. Dat betekent dat sommige freelancers meer belasting betalen dan nodig is!

Als freelancer kunt u aftrek claimen voor uitgaven die volgens de Belastingdienst “gewoon en noodzakelijk” zijn voor de exploitatie van uw bedrijf.

Enkele van de meest voorkomende aftrekposten voor freelancers zijn:

• Advertising en marketing
• Kantoorbenodigdheden
• Computerapparatuur en software

• Reizen en zakelijke maaltijden

• Huiskantoor

• Uitgaven

Documentatie en een gedetailleerde boekhouding, zoals het bewaren van alle originele bonnen en facturen, kunnen u helpen te bewijzen dat deze uitgaven van vitaal belang waren voor uw bedrijf, wat u in de belastingperiode geld zal besparen.

Een manier om het bijhouden van je uitgaven eenvoudiger te maken, is het openen van een aparte betaalrekening speciaal voor freelance werk. Het is een geweldige manier om uw persoonlijke en zakelijke financiën gescheiden te houden – en uw uitgaven bij te houden, zodat u ze kunt opgeven bij uw inkomstenbelasting.

Vind een goede belastingprofessional

Belastingen zijn al ingewikkeld genoeg – en ze worden alleen maar ingewikkelder als u meerdere inkomstenstromen in de mix gooit. Een van de grootste fouten die je als freelancer kunt maken, is om te proberen het alleen te doen wanneer het belastingseizoen aanbreekt.

Dave’s landelijke netwerk van belasting Endorsed Local Providers (ELP’s) kan helpen. Werk met een belastingadviseur van topkwaliteit die de tijd neemt om u te helpen uw fiscale situatie te begrijpen en ervoor te zorgen dat u alle aftrekposten krijgt waarvoor u in aanmerking komt.

Vind vandaag nog een belastingadviseur bij u in de buurt!