Gecorrigeerd bruto-inkomen (AGI)

Wat is gecorrigeerd bruto-inkomen (AGI)?

Aangepast bruto-inkomen (AGI) is uw jaarlijkse bruto-inkomen minus bepaalde correcties die de Belastingdienst gebruikt om uw inkomstenbelasting voor het jaar te bepalen.

Inzicht in het aangepaste bruto-inkomen (AGI)

Zoals voorgeschreven in de belastingwetgeving van de Verenigde Staten is het aangepaste bruto-inkomen een wijziging van het bruto-inkomen. Het bruto-inkomen is eenvoudigweg de som van al het geld dat u in een jaar hebt verdiend, waaronder lonen, dividenden, vermogenswinsten, rente-inkomsten, royalty’s, huuropbrengsten, alimentatie en pensioenuitkeringen. Het AGI maakt bepaalde correcties op uw bruto-inkomen om te komen tot het cijfer waarop uw belastingschuld wordt berekend.

Veel staten in de V.S. gebruiken ook het AGI van federale aangiften om te berekenen hoeveel individuen verschuldigd zijn aan staatsinkomstenbelasting. Staten kunnen dit getal verder aanpassen met staat-specifieke aftrekposten en kredieten.

De items die van uw bruto-inkomen worden afgetrokken om uw AGI te berekenen, worden aanpassingen aan het inkomen genoemd, en u rapporteert ze op Schedule 1 van uw belastingaangifte wanneer u uw jaarlijkse belastingaangifte indient. Enkele van de meest voorkomende aanpassingen worden hier vermeld, samen met de afzonderlijke belastingformulieren waarop enkele ervan worden berekend:

• Alimoniumbetalingen
• Ervaringsboetes op spaartegoeden
• Onkosten voor onderwijs
• Zakelijke uitgaven van werknemers voor reservisten van de strijdkrachten, gekwalificeerde uitvoerende artiesten, staats- of lokale overheidsambtenaren op honorariumbasis, en werknemers met arbeidsongeschiktheidsgerelateerde uitgaven (formulier 2106)
• Aftrek voor gezondheidsspaarrekening (HSA) (formulier 8889)
• Verhuiskosten voor leden van de krijgsmacht (formulier 3903)
• Zelfstandige SEP, SIMPLE, en gekwalificeerde plannen
• Zorgverzekeringsaftrek voor zelfstandigen
• Zelfstandigenbelastingbelasting (het aftrekbare deel)
• Renteaftrek voor studieleningen
• Leergeld (formulier 8917)

Bereken uw aangepast bruto-inkomen (AGI)

Als u software gebruikt om uw belastingaangifte op te stellen, berekent deze uw AGI zodra u uw cijfers hebt ingevoerd. Als u het zelf berekent, begint u met het tellen van uw gerapporteerde inkomen voor het jaar. Dat kan inkomen uit werk omvatten, zoals gerapporteerd aan de IRS door uw werkgever op een W-2-formulier, plus alle inkomsten, zoals dividenden en diverse inkomsten, gerapporteerd op 1099-formulieren.

Daarnaast voegt u alle belastbare inkomsten uit andere bronnen toe, zoals winst op de verkoop van een woning, werkloosheidsuitkeringen, pensioenen, socialezekerheidsuitkeringen, of iets anders dat nog niet is gerapporteerd aan de IRS. Veel van deze inkomsten worden ook vermeld op IRS Schedule 1.

De volgende stap is het aftrekken van uw gerapporteerde inkomen van de toepasselijke aanpassingen van het inkomen hierboven vermeld. Het resulterende cijfer is uw aangepast bruto inkomen.

Om uw belastbaar inkomen te bepalen, trekt u ofwel de standaardaftrek of uw totale gespecificeerde aftrekposten van uw AGI af. In de meeste gevallen kunt u kiezen wat u het meeste voordeel oplevert. Bijvoorbeeld, de standaard aftrek voor 2020 belastingaangiften voor gehuwde paren die samen aangifte doen is $ 24.800 ($ 25.100 voor 2021), dus paren van wie de gespecificeerde aftrek dat bedrag overschrijdt, zouden over het algemeen kiezen om te specificeren, terwijl anderen gewoon de standaard aftrek zouden nemen.

De IRS biedt een lijst van gespecificeerde aftrekposten en de vereisten voor het claimen van hen op haar website.

Uw AGI beïnvloedt ook uw geschiktheid voor veel van de aftrekposten en kredieten die beschikbaar zijn op uw belastingaangifte. In het algemeen geldt: hoe lager uw AGI, hoe meer aftrekposten en aftrekposten u kunt claimen, en hoe meer u kunt besparen op uw belastingaanslag.

Een voorbeeld van aangepaste bruto inkomsten (AGI) die van invloed zijn op aftrekposten

Stel dat u in de loop van het jaar tandartskosten hebt gehad die niet door de verzekering werden vergoed, en dat u hebt besloten om uw aftrekposten te specificeren. U mag het deel van deze kosten aftrekken dat hoger is dan 7,5% van uw AGI.

Dit betekent dat als u $ 12.000 aan niet-vergoede tandheelkundige kosten rapporteert en een AGI van $ 100.000 hebt, u het bedrag dat hoger is dan $ 7.500, kunt aftrekken, dat is $ 4.500. Echter, als uw AGI $ 50.000 is, is de 7,5% vermindering slechts $ 3.750, en zou u recht hebben op een aftrek van $ 8.250.

Aangepast bruto-inkomen (AGI) vs. gemodificeerd aangepast bruto-inkomen (MAGI)

Naast het AGI wordt bij sommige belastingberekeningen en overheidsprogramma’s gebruik gemaakt van wat bekend staat als uw gemodificeerd aangepast bruto-inkomen, oftewel MAGI. Dit cijfer begint met uw aangepast bruto inkomen en voegt daar bepaalde items aan toe, zoals eventuele aftrek die u neemt voor studielening rente of collegegeld.

Uw MAGI wordt gebruikt om te bepalen hoeveel, als er iets is, u kunt bijdragen aan een Roth IRA in een bepaald jaar. Het wordt ook gebruikt om uw inkomen te berekenen als u een aanvraag indient voor een marktplaats-zorgverzekering in het kader van de Affordable Care Act (ACA).

Veel mensen met een relatief ongecompliceerd financieel leven merken dat hun AGI en MAGI hetzelfde getal zijn, of heel dicht bij elkaar liggen.

Speciale overwegingen

U rapporteert uw AGI op regel 8b van IRS-formulier 1040 dat u gebruikt om uw inkomstenbelasting voor het jaar in te dienen. Houd dat nummer bij de hand nadat u uw belastingen hebt ingevuld, want u hebt het opnieuw nodig als u volgend jaar uw belastingen elektronisch indient. De IRS gebruikt het als een manier om uw identiteit te verifiëren.

Ook moet u weten dat als uw AGI onder een bepaald bedrag ligt (72.000 dollar in 2020), u in aanmerking komt voor het IRS Free File-programma om uw federale belastingen (en in sommige gevallen, staatsbelastingen) elektronisch in te dienen zonder kosten.

Veelgestelde vragen

Wat is aangepast bruto inkomen (AGI)?

AGI is in wezen uw inkomen over het jaar na aftrek van alle toepasselijke belastingaftrekposten. Het is een belangrijk getal dat door de belastingdienst wordt gebruikt om te bepalen hoeveel belasting u verschuldigd bent. AGI wordt berekend door het nemen van uw bruto inkomen van het jaar en aftrek van alle aftrekposten die u in aanmerking komt om te claimen. Daarom zal uw AGI altijd lager zijn dan of gelijk aan uw bruto inkomen.

Wat zijn enkele van de veel voorkomende aanpassingen die worden gebruikt bij het bepalen van AGI?

Er is een grote verscheidenheid aan aanpassingen die kunnen worden gemaakt bij de berekening van het AGI, afhankelijk van de financiële en levensomstandigheden van de aanvrager. Aangezien de belastingwetgeving door de wetgever kan worden gewijzigd, kan de lijst met beschikbare correcties bovendien in de loop der tijd veranderen. Enkele van de meest voorkomende aanpassingen die bij de berekening van het AGI worden gebruikt, zijn kortingen voor alimentatie, rentebetalingen voor studieleningen en collegegeldkosten voor in aanmerking komende instellingen.

Wat is het verschil tussen AGI en Modified Adjusted Gross Income (MAGI)?

AGI en MAGI lijken veel op elkaar, behalve dat bij MAGI bepaalde aftrekposten weer worden opgeteld. Om deze reden is het MAGI altijd groter dan of gelijk aan het AGI. Bekende voorbeelden van aftrekposten die bij de berekening van de MAGI worden opgeteld, zijn inkomsten uit buitenlandse bron, inkomsten uit Amerikaanse spaarobligaties en verliezen uit een beursgenoteerde vennootschap.