Wat is een lijfrentetrekker?
Een lijfrentetrekker is een persoon die recht heeft op de regelmatige uitkeringen van een pensioen of een lijfrente-investering. De lijfrentetrekker kan de contracthouder zijn of een andere persoon, zoals een overlevende echtgenoot. Lijfrenten worden over het algemeen beschouwd als een aanvulling op het pensioeninkomen. Zij kunnen worden gekoppeld aan een pensioenregeling voor werknemers of een levensverzekeringsproduct. De hoogte van de uitkeringen wordt gewoonlijk bepaald door de levensverwachting van de lijfrentetrekker en het belegde bedrag.
Key Takeaways
- Een lijfrentetrekker is een belegger of een begunstigde van een pensioenplan die recht heeft op de regelmatige uitkeringen van een pensioen of een lijfrentebelegging.
- De lijfrentetrekker kan in aanmerking komen voor een uitgestelde lijfrente of een onmiddellijke lijfrente.
- Een uitgestelde lijfrente is gewoonlijk een pensioenbelegging die vergelijkbaar is met een IRA of 401(k).
Understanding Annuitants
Een lijfrente is een regelmatige betaling van een gegarandeerd inkomen gedurende het leven of gedurende een bepaald aantal jaren. Een lijfrentetrekker kan een gepensioneerde ambtenaar zijn die een pensioenregeling ontvangt, of een belegger die een som geld heeft betaald aan een verzekeringsmaatschappij in ruil voor een regelmatige inkomensaanvulling.
Afhankelijk van de specifieke kenmerken van het contract kan de eigenaar van een lijfrente een of meer lijfrentetrekkers benoemen, zoals een echtgenoot en een bejaarde ouder, of kan hij een gezamenlijke lijfrente regelen. De lijfrentetrekker kan ook regelen dat de betalingen worden overgedragen aan een overlevende echtgenoot als de noodzaak zich voordoet. In ieder geval moet de lijfrentetrekker een persoon zijn, geen vennootschap of een trust.
De hoogte van de uitkeringen aan een lijfrentetrekker is gebaseerd op de leeftijd en levensverwachting van de betrokkene, en de leeftijd en levensverwachting van eventuele begunstigden. Als de lijfrentetrekker bijvoorbeeld 65 jaar oud is, maar de lijfrente kan worden overgedragen aan zijn 60-jarige vrouw als zij hem overleeft, zal de verzekeringsmaatschappij berekenen dat zij maandelijkse betalingen zal doen gedurende ongeveer 24 jaar, wat de levensverwachting is van een 60-jarige vrouw.
De meeste lijfrentes worden belast als gewoon inkomen.
In nog een andere variatie kan een lijfrente een “levenslange plus”-termijn hebben – dat wil zeggen dat de uitkeringen worden voortgezet tijdens het leven van de lijfrentetrekker en vervolgens gedurende een bepaalde periode worden overgedragen aan een overlevende echtgenoot.
Soorten lijfrenten
Er zijn vele variaties van lijfrente, maar ze kunnen worden teruggebracht tot twee basistypen:
- Een uitgestelde lijfrente wordt vaak gebruikt als een pensioenspaarmiddel. De lijfrentetrekker belegt regelmatig geld in de loop van de tijd in ruil voor een stroom van lijfrente-uitkeringen op een bepaald moment in de toekomst. Veel bedrijfspensioenregelingen zijn op deze manier gestructureerd.
- Een onmiddellijke lijfrente is precies wat het klinkt. De lijfrentetrekker betaalt een forfaitair bedrag in ruil voor een reeks betalingen die onmiddellijk beginnen en levenslang of voor een specifieke periode worden betaald. De laatste optie wordt een levenslange plus periode zekere annuïteit genoemd.
Belastingen op lijfrentes
Lijfrentes worden over het algemeen belast als gewoon inkomen. Het deel van de lijfrente-uitkeringen dat de basis van de contracthouder vormt, wordt niet belast, alleen het winstdeel. In het geval van een werkgeverspensioen wordt de gehele uitkering in het algemeen belast als gewoon inkomen.