Wat is een Ontslag tijdens Dienst?
Een pensioenopname tijdens de dienst vindt plaats wanneer een werknemer een uitkering doet uit een gekwalificeerde, door de werkgever gesponsorde pensioenregeling, zoals een 401(k)-rekening, zonder dat hij of zij uit dienst treedt bij het bedrijf. Dit kan gebeuren zonder een belastingboete op elk moment nadat de werknemer de leeftijd van 59½ heeft bereikt, of als de werknemer tot $ 10.000 opneemt om hun eerste huis te kopen, een ontbering verklaart, of een extreme financiële behoefte vaststelt.
In sommige gevallen kunnen opnames tijdens de dienst worden gemaakt zonder dat deze gebeurtenissen zich voordoen. Niet elk pensioenplan staat opnames tijdens de dienst toe, maar ongeveer 70% van de in de VS beschikbare plannen biedt deze optie onder bepaalde voorwaarden.
Key Takeaways
- In-service-opnames verwijzen naar het nemen van speciale uitkeringen van een 401 (k) -rekening.
- Deze uitkeringen vinden plaats terwijl de werknemer nog in dienst is.
- De uitkeringen zijn normaal gesproken beschikbaar voor hardheidsgevallen.
- Speciale regels staan sommige deelnemers aan het plan toe om uitkeringen te doen, zelfs als er geen sprake is van hardship.
Understanding In-Service Withdrawals
Bij wet kunnen normale opnames uit pensioenregelingen worden gedaan als gevolg van verandering in dienstverband, hardship en gedocumenteerde financiële noodzaak, of zodra de werknemer 59½ jaar oud is.
In-service-opnames zijn een beetje anders. Als het plan opnames tijdens de dienst toestaat, dan kan een werknemer een uitkering opnemen met als enig doel andere investeringsopties na te streven die zij geschikter achten voor hen. Dit wordt meestal gedaan in de vorm van een toegestane rollover van het plan naar een eerder bestaande 401 (k) -rekening of een nieuwe traditionele IRA-rekening.
Deze bepaling kan lastig zijn. Bijvoorbeeld, het doorrollen van spaargeld van een 401k-plan naar een traditionele IRA is wettelijk toegestaan als het geld dat wordt verplaatst afkomstig is van werkgeversbijdragen (ofwel gematcht geld of winstdeling accumulaties). Het geld dat wordt overgeheveld mag niet afkomstig zijn van bijdragen vóór belastingen, tenzij de werknemer 59½ jaar of ouder is. De oplossing is dus om precies te weten wat uw regeling toestaat en wat niet.
Er is niet veel voor nodig om je voor te stellen dat een bedrijf dat een door het bedrijf gesponsord pensioenplan beheert, een prikkel heeft om te voorkomen dat deelnemers om welke reden dan ook vervroegd geld van hun rekeningen opnemen. De overheid is het ermee eens dat werknemers die sparen voor hun pensioen zeer voorzichtig moeten zijn met het vroegtijdig opnemen van geld onder welke omstandigheden dan ook.
De combinatie van deze twee factoren belemmert u in uw vermogen om de details te achterhalen van de opnames tijdens de diensttijd van uw plan, omdat de beheermaatschappij niet echt reclame maakt voor dergelijke bepalingen en de overheid hen niet verplicht dit te doen. Om de informatie te vinden die u nodig hebt, zult u waarschijnlijk een beetje online moeten zoeken of een telefoontje moeten plegen naar uw 401 (k) hulplijn.
Wat te vragen aan uw planbeheerder over opnames tijdens de dienst
Als uw huidige beleggingsopties u niet bevallen en u wilt sommige of al uw 401 (k) -geld verplaatsen naar een IRA die betere keuzes heeft, moet u zoeken naar de FAQ-pagina’s of bellen en directe vragen stellen aan het bedrijf dat uw pensioenplan beheert. Zoek naar het antwoord op deze vier vragen:
- Staat het plan waarin ik ben ingeschreven opnames tijdens de dienst toe?
- Zo ja, welke voorwaarden zijn van toepassing?
- Naar welk type rekening kan ik dit geld verplaatsen?
- Wat zijn de fiscale gevolgen van deze opname?
Aangezien slechts ongeveer 30 procent van de door de werkgever gesponsorde plannen in Amerika deze optie niet bieden, is het de moeite waard om ernaar te kijken als u meer beleggingsopties wilt.
Als u eenmaal hebt vastgesteld dat uw plan niet-redelijke opnames tijdens de dienst toestaat, wilt u aandacht besteden aan de fiscale gevolgen van een dergelijke beslissing.
Typisch moet de uitkering worden gedaan aan een traditionele IRA om het genereren van nieuwe belastingen te voorkomen, maar vaak kan een uitkering aan een Roth IRA worden toegestaan als u bereid bent om de belastingen te betalen die uit een dergelijke actie zullen voortvloeien.
Sommige mensen zouden het betalen van belastingen of boetes de moeite waard kunnen vinden als hun beleggingsopties goed genoeg waren, maar de meeste beleggers en financiële adviseurs zullen het ermee eens zijn dat het over het algemeen niet als een verstandige keuze wordt beschouwd om dit te doen. Toch is het waar dat individuele omstandigheden variëren en niemand kan zeggen dat één enkele keuze precies de beste is voor alle beleggers.
Dat gezegd hebbende, moet je heel voorzichtig zijn met je keuzes op dit gebied. Veel beleggers hebben veel geld verloren met het najagen van beleggingen die een hoger dan normaal rendement suggereren, en achteraf kan het betalen van belastingen voor het voorrecht van het verliezen van geld aanvoelen als het toevoegen van zout in een open wond.
Fiscale implicaties van opnames voor onbepaalde tijd
De meeste opnames die worden gemaakt uit een gekwalificeerde door de werkgever gesponsorde pensioenregeling vóór het bereiken van de 59½-jarige leeftijd, gaan gepaard met een boete van 10% op het bedrag dat wordt uitgekeerd. Dit komt bovenop de toepasselijke federale inkomsten- en staatsbelastingen. De 10% voortijdige strafheffing kan echter worden kwijtgescholden als de opname tijdens de dienst of de hardheidsuitkering wordt gebruikt om medische kosten te dekken die hoger zijn dan 7,5% van het aangepaste bruto inkomen (AGI) of als het wordt gebruikt om een door de rechter bevolen betaling aan een gescheiden echtgenoot, kind of afhankelijke te doen. Andere vrijstellingen worden gedefinieerd door de IRS.
Maar aangezien niet-veilige haven bijpassende werkgeversbijdragen en winstdelingsbijdragen op elke leeftijd kunnen worden uitgekeerd, en vrijwillige bijdragen op elk moment kunnen worden opgenomen, kunnen opnames tijdens de dienst worden gebruikt als u alternatieve beleggingsvehikels hebt die u duidelijk begrijpt en bereid bent te beheren.
Als u de documentatie kunt vinden, moet het bedrijf van uw planbeheerder de soorten en behandeling van elke in aanmerking komende in-service-uitkering beschrijven in wat de samenvatting van de planbeschrijving of het plandocument zelf wordt genoemd. Belastinginformatie wordt daar mogelijk niet gespecificeerd, aangezien specifieke belastingdetails worden vastgesteld door de IRS.