Als je in het buitenland woont en werkt, is de kans groot dat je gebruik wilt maken van de Foreign Earned Income Exclusion (FEIE). Om dit te doen, moet u echter formulier 2555 invullen en bij uw Amerikaanse belastingaangifte voegen. Hier is wat u moet weten over dit belangrijke formulier.
De Uitsplitsing van de Foreign Earned Income Exclusion
Als u uw expat belastingen eerder hebt ingediend of als u onderzoek hebt gedaan naar uw belastingvereisten terwijl u in het buitenland woont, weet u waarschijnlijk op zijn minst een beetje over de Foreign Earned Income Exclusion. Dit is een uitsluiting die gekwalificeerde Amerikaanse expats toestaat om tot $ 107.600 van 2020 Amerikaanse belastingen ($ 108.700 op 2021 Amerikaanse belastingen) van hun inkomen uit te sluiten van hun Amerikaanse expat belastingen. Dit belastingvoordeel is populair voor zowel kortdurende als permanente expats.
Er zijn twee belangrijke manieren om in aanmerking te komen:
Physical Presence Test
Dit heeft waarschijnlijk de voorkeur voor expats die tijdelijk in het buitenland wonen. Voor deze test moet u 330 van de 365 dagen in het buitenland wonen – dat hoeft ook niet in een kalenderjaar te zijn.
Bona Fide Residence Test
U moet een volledig kalenderjaar buiten de VS wonen om deze methode te kunnen gebruiken. Ook moet u bewijzen dat u niet van plan bent om in de nabije toekomst naar de VS terug te keren om er te wonen en u moet een verblijfplaats in het gastland hebben gevestigd. Als het erop aankomt, is deze test subjectiever, omdat hij gebaseerd is op intentie.
Wat is inkomen uit arbeid?
De Foreign Earned Income Exclusion geldt alleen voor inkomen uit arbeid. Dit betekent dat dividenden, rente of vermogenswinsten niet in aanmerking komen voor de FEIE.
Kijk voor meer informatie over hoe u met de FEIE kunt besparen op uw belastingen in onze gratis gids, Alles wat Amerikanen die in het buitenland werken moeten weten over Amerikaanse belastingen.
Form 2555 en Amerikaanse expatbelastingen
Gebruik formulier 2555 om aanspraak te maken op de Foreign Earned Income Exclusion. Elke expat moet zijn eigen formulier 2555 invullen, dus als u als man en vrouw in het buitenland woont en werkt, vult u twee formulieren in voor uw gezamenlijke Amerikaanse expat-belasting. De meeste informatie zal waarschijnlijk hetzelfde zijn als u samen woont en reist, maar de IRS zal elke claim voor Foreign Earned Income Exclusion afzonderlijk in overweging nemen.
Het formulier ziet er misschien verwarrend uit, maar met behulp van de instructies op de IRS website, zult u merken dat het niet al te tijdrovend is.
Het invullen van formulier 2555
Het hebben van alle vereiste documentatie voordat u het formulier indient is de sleutel voor een soepelere ervaring. U hebt het volgende nodig om formulier 2555 in te vullen:
- De naam en het adres van uw werkgever (in het buitenland en in de VS, indien van toepassing)
- Uw internationale reiskalender, inclusief de dagen dat u mogelijk in de VS hebt gewerkt
- Uw formulier 2555 van vorig jaar (indien beschikbaar)
- Uw inkomstenverklaringen uit het buitenland
Belastingaangifte doen voor 2018 of eerder? Kijk of u in aanmerking komt voor Form 2555-EZ
Form 2555-EZ is een vereenvoudigde versie van Form 2555 die is ontworpen om het voor belastingbetalers gemakkelijker te maken om aangifte te doen. Vanaf het belastingjaar 2019 kan Form 2555-EZ niet langer worden gebruikt om de Foreign Earned Income Exclusion te claimen.
Als u belastingen moet indienen voor een eerder jaar, kunt u mogelijk het Form 2555-EZ gebruiken, mits u aan deze vereisten voldoet:
- U moet ten minste 330 dagen in een periode van 12 maanden fysiek in een vreemd land aanwezig zijn geweest.
- U moet een Amerikaans staatsburger of ingezeten vreemdeling zijn.
- U moet in 2018 minder dan $ 103.900 aan loon hebben verdiend in een vreemd land. Als u inkomsten uit zelfstandige bedrijfsuitoefening hebt, worden deze niet meegerekend en hebt u formulier 2555 nodig bij uw expatbelastingaangifte.
- U moet een belastingaangifte indienen voor een periode die een kalenderjaar beslaat (geen fiscaal jaar).
- U bent niet van plan om de buitenlandse huisvestingsvrijstelling of -aftrek te claimen.
- U hebt geen zakelijke of verhuiskosten in verband met uw werk.
Hoewel deze criteria eenvoudig lijken, komt een groot aantal Amerikaanse expats niet in aanmerking voor het gebruik van Form 2555-EZ omdat ze niet aan deze vereisten voldoen. Als u een gelukkige expat bent die formulier 2555-EZ kan gebruiken, zult u merken dat u veel tijd bespaart bij het invullen van uw belastingen.
Krijg uw belastingvoordeel met behulp van de Foreign Earned Income Exclusion
U kunt altijd een expat belastingprofessional raadplegen als u niet zeker weet waar u moet beginnen met uw Amerikaanse expat belastingen en formulier 2555. En als u nog nooit aangifte hebt gedaan, of een paar jaar achterloopt, kijk dan of u in aanmerking komt voor ons speciale Streamlined Filing Package, waarmee u boetevrij uw achterstand kunt inhalen.
Klaar om te beginnen met uw Amerikaanse expatbelasting?
Onze toegewijde CPA’s en IRS Enrolled Agents zijn er om u te helpen uw Amerikaanse expatbelastingverplichtingen na te komen en te blijven nakomen – begin vandaag nog.