In de normale gang van zaken controleert de belastingdienst bankrekeningen niet actief. Er kunnen uitzonderingen worden gemaakt voor particulieren of bedrijven die gedurende het jaar veel transacties doen met aanzienlijke bedragen, maar de IRS vertrouwt erop dat Amerikanen onder normale omstandigheden eerlijk zijn met hun banktransacties. Er zijn echter gevallen waarin banken verplicht zijn transacties aan de IRS te melden. Banken zijn ook verplicht om u te informeren over de formulieren die de IRS nodig heeft wanneer u in aanmerking komende transacties doet.
Deposito’s van $10.000 of meer
Als u een contante storting of cheque stort van $10.000,00 of meer in één transactie, dan moet de bank u IRS-formulier 8300 laten invullen en indienen. Dit formulier is ook vereist wanneer verwante transacties binnen 24 uur na elkaar in totaal $10.000,00 of meer bedragen, of geldtransacties tussen twee partijen die in totaal $10.000,00 of meer bedragen. Deze wet is in de eerste plaats in het leven geroepen om de IRS in staat te stellen het witwassen van geld door criminele elementen op te sporen, maar is van toepassing op iedereen die dit soort stortingen doet. Formulier 8300 moet worden ingediend binnen 15 dagen na een enkele storting of de laatste storting in een gerelateerde reeks van stortingen.
12-maanden regel
Als een individu twee betalingen of meer ontvangt van in totaal $ 10.000,00 of meer in de loop van 12 maanden van dezelfde betaler, dan moeten die betalingen worden gemeld met formulier 8300. Alle regels die bij formulier 8300 horen, gelden voor natuurlijke personen, bedrijven, banken en alle andere rechtspersonen. De bank die deze stortingen ontvangt, moet ze melden aan de IRS om te voorkomen dat ze een federale wet overtreedt. Deze wet is in het leven geroepen om te voorkomen dat mensen die $ 10.000,00 of meer in contanten hebben, dat geld opdelen in kleinere stortingen gedurende het jaar om detectie te voorkomen.
Suspicious Activities
Er is een wet op verdachte activiteiten die vereist dat banken elke vorm van verdachte rekeningactiviteit onmiddellijk aan de IRS melden. Nogmaals, normaal gesproken gaat het om transacties van $ 10.000,00 of meer of een reeks van schijnbaar gerelateerde transacties, maar het kan van toepassing zijn op alles wat een bank als verdacht zou kunnen beschouwen.
Audit
Als een individu of een andere rechtspersoon elke audit wordt uitgevoerd door de IRS, dan zal de IRS meestal eisen dat de bank van die rechtspersoon specifieke rapporten over hun bankrekening indient. De IRS kan eisen dat sommige of alle activiteiten op de rekening in kwestie worden ingediend, of de IRS kan alleen informatie over bepaalde transacties vragen.
De IRS heeft het wettelijke recht om informatie op te vragen over elke bankrekening op elk gewenst moment, maar over het algemeen vermijdt de IRS de controle van bankrekeningen. Als u echter te maken hebt met grote stortingen of geldovermakingen, dan zult u informatie aan de IRS moeten verstrekken om te voorkomen dat u de federale wet overtreedt.
Jim Treebold is een schrijver uit North Carolina. Hij leeft volgens de mantra “Leer elke dag 1 nieuw ding”! Jim houdt van schrijven, lezen, rondtrappen op zijn elektrische fiets en dromen over grote dingen. Stuur hem een berichtje als zijn werk je aanspreekt, hij hoort graag van zijn lezers!