O que é um Anunciante?
Um beneficiário é um indivíduo que tem direito a receber os pagamentos regulares de uma pensão ou de um investimento de uma anuidade. O beneficiário da renda pode ser o titular do contrato ou outra pessoa, como um cônjuge sobrevivo. As anuidades são geralmente vistas como suplementos de rendimento de reforma. Podem estar ligadas a um plano de pensão de empregado ou a um produto de seguro de vida. A dimensão dos pagamentos é geralmente determinada pela esperança de vida do beneficiário da pensão, bem como pelo montante investido.
Key Takeaways
Compreender os beneficiários de anuidades
Uma renda é um pagamento regular de um rendimento garantido para toda a vida ou para um determinado número de anos. Um pensionista pode ser um funcionário público reformado que receba um plano de pensão, ou um investidor que tenha pago uma soma de dinheiro a uma companhia de seguros em troca de um suplemento de rendimento regular.
Dependente das especificidades do contrato, o proprietário de uma anuidade pode nomear um ou mais pensionistas, tais como um cônjuge e um progenitor idoso, ou pode arranjar uma anuidade conjunta. O beneficiário da renda pode também providenciar a transferência dos pagamentos para um cônjuge sobrevivente, caso seja necessário. Em qualquer caso, o beneficiário da anuidade deve ser uma pessoa, não uma empresa, ou um trust.
O montante dos pagamentos a um beneficiário da anuidade baseia-se na idade e esperança de vida do indivíduo, e na idade e esperança de vida de quaisquer beneficiários. Por exemplo, se o beneficiário tiver 65 anos de idade, mas a anuidade for transferível para a sua mulher de 60 anos de idade se ela sobreviver a ele, a companhia de seguros calculará que fará pagamentos mensais durante cerca de 24 anos, que é a esperança de vida de uma mulher de 60 anos.
A maior parte das anuidades são tributadas como rendimento ordinário.
Em mais uma variação, uma anuidade pode ser para um termo de “vida mais” – ou seja, os pagamentos continuarão durante a vida do beneficiário e depois serão transferidos para um cônjuge sobrevivente durante um período de tempo especificado.
Tipos de Anuidades
Existem muitas variações de anuidade, mas podem ser reduzidas a dois tipos básicos:
- Uma anuidade diferida é frequentemente utilizada como veículo de poupança para a reforma. O beneficiário da anuidade investe dinheiro regularmente ao longo do tempo em troca de um fluxo de pagamentos de anuidades em algum momento no futuro. Muitos planos de pensão de empresa são estruturados desta forma.
- Uma anuidade imediata é exactamente o que parece. O pensionista paga uma quantia fixa em troca de uma série de pagamentos que começam imediatamente e são pagos por toda a vida ou por um período de tempo específico. Esta última opção chama-se uma renda vitalícia mais período determinado.
Impostos sobre anuidades
As anuidades são geralmente tributadas como rendimento ordinário. A parte dos pagamentos de anuidades que representa a base do titular do contrato não é tributada, apenas a parte do ganho. No caso de uma pensão do empregador, todo o pagamento é geralmente tributado como rendimento ordinário.