Trusts podem fazer parte do seu planeamento patrimonial para transferir bens para os seus herdeiros. Um trust criado enquanto um indivíduo ainda está vivo é um trust inter vivos, enquanto que um estabelecido após a morte do indivíduo é um trust testamentário.
O recente artigo da Investopedia intitulado “Inter Vivos Trust vs. Testamentary Trust”: Qual é a diferença” explica que um fideicomisso inter vivos ou vivo é redigido como um trust vivo revogável ou irrevogável e permite ao indivíduo para quem o documento foi estabelecido aceder a bens como dinheiro, investimentos e bens imobiliários nomeados no título do fideicomisso. Os fideicomissos vivos que são revogáveis têm mais flexibilidade do que aqueles que são irrevogáveis. No entanto, os bens titulados ou pagos a ambos os tipos de fideicomissos vivos contornam o processo de sucessão, uma vez que o proprietário do fideicomisso morre.
Com um fideicomisso inter vivos, os bens são titulados em nome do fideicomisso pelo proprietário e são usados ou gastos por ele, enquanto estão vivos. Quando o proprietário do trust falece, os restantes beneficiários têm acesso aos bens, que são então geridos por um fiduciário sucessor.
Um trust testamentário (ou testamento) é criado quando uma pessoa morre, e o trust é estabelecido no seu último testamento e testamento. Porque a criação de um testamento não ocorre até à morte, é irrevogável. O fideicomisso é criado por disposições do testamento que instruem o executor da herança a criar o fideicomisso. Após a morte, o testamento deve passar pelo testamento para determinar a sua autenticidade antes que o testamento possa ser criado. Após a criação do fideicomisso, o testamenteiro segue as instruções do testamento para transferir bens para o fideicomisso.
Este tipo de fideicomisso não protege os bens de uma pessoa do processo de sucessão. Como resultado, a distribuição de dinheiro, investimentos, bens imóveis, ou outros bens podem não estar em conformidade com os desejos específicos do proprietário do fideicomisso. Um fideicomisso testamentário é concebido para atingir objectivos de planeamento específicos como os seguintes:
- Preservar propriedade para filhos de um casamento anterior
- Proteger o futuro financeiro de um cônjuge dando-lhes rendimentos vitalícios
- Li>Levar fundos para um beneficiário com necessidades especiais
Li>Cansar menores de herdar propriedade aos 18 ou 21 anos de idadeLi>Skipar o cônjuge sobrevivente como beneficiário eLi>Fazer presentes a instituições de caridade.
Por meio de planeamento fiduciário, os casais casados podem utilizar a sua oportunidade para a redução do imposto sobre bens patrimoniais através da Unified Federal Estate and Gift Tax Exemption. Este é o montante máximo de bens que o IRS lhe permite transferir isento de impostos durante a vida ou por morte. Pode ser uma parte substancial do património, tornando-a uma escolha muito boa para o planeamento financeiro.