Durante o seu curso normal de negócios, o IRS não monitoriza activamente as contas bancárias. Pode haver excepções para indivíduos ou empresas que façam muitas transacções durante o ano com somas consideráveis de dinheiro, mas o IRS confia nos americanos para serem honestos nas suas transacções bancárias em circunstâncias normais. No entanto, há casos em que os bancos são obrigados a comunicar as transacções ao IRS. Os bancos são também obrigados a informá-lo de quaisquer formulários de que o IRS necessite ao efectuar quaisquer transacções qualificadas.
Depósitos de $10.000 ou Mais
Se fizer um depósito em dinheiro ou cheque de $10.000,00 ou mais numa transacção, então o banco deve obrigá-lo a preencher e arquivar o formulário 8300 do IRS. Este formulário também é necessário quando qualquer transacção relacionada feita dentro de 24 horas um do outro totalize $10.000,00 ou mais, ou transacções monetárias entre duas partes que totalizem $10.000,00 ou mais. Esta lei foi criada principalmente para permitir ao IRS detectar a lavagem de dinheiro por elementos criminosos, mas aplica-se a qualquer pessoa que efectue este tipo de depósitos. O formulário 8300 deve ser apresentado no prazo de 15 dias após um único depósito ou o depósito final numa série de depósitos relacionados.
Regra dos 12 meses
Se um indivíduo receber dois pagamentos ou mais totalizando $10.000,00 ou mais ao longo de 12 meses do mesmo pagador, então esses pagamentos devem ser comunicados através do formulário 8300. Todas as regras que estão associadas ao formulário 8300 aplicam-se a indivíduos, empresas, bancos e qualquer outra entidade jurídica. O banco que recebe estes depósitos deve comunicá-los ao IRS para evitar a violação de uma lei federal. Esta lei foi criada para evitar que pessoas que tenham $10.000,00 ou mais em dinheiro, dividam esse dinheiro em depósitos menores ao longo do ano para evitar a sua detecção.
Atividades suspeitas
Existe uma lei de actividades suspeitas que exige que os bancos comuniquem imediatamente ao IRS qualquer tipo de actividade de conta suspeita. Mais uma vez, isto normalmente envolve transacções de $10.000,00 ou mais ou uma série de transacções aparentemente relacionadas, mas pode aplicar-se a qualquer coisa que um banco possa considerar suspeita.
Auditoria
Se um indivíduo ou outra entidade legal for cada uma auditada pelo IRS, então o IRS normalmente exigirá que o banco dessa entidade apresente relatórios específicos sobre a sua conta bancária. O IRS poderá exigir que uma parte ou toda a actividade na conta em questão seja submetida, ou o IRS poderá apenas solicitar informações sobre determinadas transacções.
O IRS tem o direito legal de solicitar informações sobre qualquer conta bancária em qualquer altura, mas geralmente o IRS evita o controlo das contas bancárias. No entanto, se estiver a lidar com grandes depósitos ou transferências de dinheiro, então será exigido que submeta informações ao IRS para evitar violar a lei federal.
Jim Treebold é um escritor baseado na Carolina do Norte. Vive segundo o mantra de “Aprender 1 coisa nova todos os dias”! Jim gosta de escrever, ler, pedalar na sua bicicleta eléctrica e sonhar com coisas grandes. Larga-lhe uma linha se gostas da sua escrita, ele adora ouvir dos seus leitores!