O que é o Rendimento bruto ajustado (AGI)?
Rendimento bruto ajustado (AGI) é o seu rendimento bruto anual menos certos ajustamentos que o Serviço de Receitas Internas utiliza para determinar o seu imposto sobre o rendimento devido para o ano.
Key Takeaways
- O Serviço de Receitas Internas utiliza o seu rendimento bruto ajustado (AGI) para determinar o imposto sobre o rendimento devido para o ano.
>li>AGI é calculado tomando todo o seu rendimento do ano (o seu rendimento bruto) e subtraindo certos “ajustamentos ao rendimento”>li>O seu AGI pode afectar a dimensão das suas deduções fiscais, bem como a sua elegibilidade para alguns tipos de contribuições do plano de reforma.li>Rendimento bruto ajustado alterado é o seu AGI com algumas outras deduções permitidas de volta. Para muitas pessoas, AGI e MAGI serão os mesmos.
Compreender o Rendimento Bruto Ajustado (AGI)
Como prescrito no código fiscal dos Estados Unidos, o rendimento bruto ajustado é uma modificação do rendimento bruto. O rendimento bruto é simplesmente a soma de todo o dinheiro ganho num ano, que pode incluir salários, dividendos, ganhos de capital, rendimentos de juros, royalties, rendimentos de aluguer, pensões de alimentos, e distribuições de reforma. A AGI faz certos ajustamentos ao seu rendimento bruto para atingir o valor sobre o qual a sua obrigação fiscal será calculada.
Muitos estados nos EUA também utilizam a AGI de retornos federais para calcular quanto os indivíduos devem em impostos estaduais sobre o rendimento. Os estados podem modificar ainda mais este número com deduções e créditos específicos do estado.
Os itens subtraídos do seu rendimento bruto para calcular o seu AGI são referidos como ajustamentos ao rendimento, e o utilizador reporta-os no Anexo 1 da sua declaração de impostos quando apresenta a sua declaração anual de impostos. Alguns dos ajustamentos mais comuns são aqui listados, juntamente com as fichas de impostos separadas sobre as quais alguns deles são calculados:
- Pagamentos de pensões
- Principais penalidades de levantamento de poupanças
- Despesa dos educadores
- Despesa comercial dos funcionários das forças armadas, artistas-intérpretes qualificados, funcionários do governo estadual ou local, e empregados com despesas de trabalho impaciente (Formulário 2106)
- Dedução de seguro de saúde auto-empregado
- li>Self-taxa de emprego (a parte dedutível)
li> Deduções da conta poupança-reforma (HSA) (Formulário 8889)li>Despesas de mudança para membros das forças armadas (Formulário 3903)li>Self-employed SEP, SIMPLES, e planos qualificados
li> Dedução de juros de empréstimos a estudantesli>aulas e propinas (Formulário 8917)
Nota aos professores
Cálculo do seu Rendimento Bruto Ajustado (AGI)
Se utilizar software para preparar a sua declaração de impostos, calculará o seu AGI assim que introduzir os seus números. Se for o próprio a calculá-lo, começará por contabilizar os seus rendimentos declarados para o ano. Isto pode incluir rendimentos do trabalho, tal como declarados ao IRS pelo seu empregador num formulário W-2, mais quaisquer rendimentos, tais como dividendos e rendimentos diversos, declarados em formulários 1099.
P>Próximo, adiciona quaisquer rendimentos tributáveis de outras fontes, tais como lucros na venda de uma propriedade, compensação de desemprego, pensões, pagamentos à Segurança Social, ou qualquer outra coisa que ainda não tenha sido declarada ao IRS. Muitos destes rendimentos estão também listados no IRS Schedule 1.
O passo seguinte é subtrair os ajustamentos aplicáveis aos rendimentos listados acima dos seus rendimentos declarados. O valor resultante é o seu rendimento bruto ajustado.
Para determinar o seu rendimento tributável, subtraia a dedução padrão ou as suas deduções detalhadas ao seu IRS. Na maioria dos casos, pode escolher o que lhe der mais benefícios. Por exemplo, a dedução padrão para 2020 para casais casados que apresentem conjuntamente declarações fiscais é de $24.800 ($25.100 para 2021), pelo que os casais cujas deduções detalhadas excedam esse montante optariam geralmente por discriminar, enquanto que outros optariam simplesmente pela dedução padrão.
O IRS fornece uma lista de deduções detalhadas e os requisitos para as reclamar no seu website.
O seu AGI também afecta a sua elegibilidade para muitas das deduções e créditos disponíveis na sua declaração de impostos. Em geral, quanto mais baixo for o seu AGI, maior será o montante das deduções e créditos que será elegível para reclamar, e mais poderá reduzir a sua factura fiscal.
Um Exemplo de Rendimento Bruto Ajustado (AGI) que afecta as deduções
Vamos dizer que teve algumas despesas dentárias significativas durante o ano que não foram reembolsadas pelo seguro e decidiu discriminar as suas deduções. É-lhe permitido deduzir a parte dessas despesas que exceda 7,5% do seu AGI.
Isto significa que se declarar $12.000 em despesas dentárias não reembolsadas e tiver um AGI de $100.000, pode deduzir o montante que exceda $7.500, que é $4.500. Contudo, se o seu AGI for $50.000, a redução de 7,5% é de apenas $3.750, e teria direito a uma dedução de $8.250.
Rendimento Bruto Ajustado (AGI) vs. Rendimento Bruto Ajustado Modificado (MAGI)
Além do AGI, alguns cálculos de impostos e programas governamentais exigem a utilização do que é conhecido como o seu rendimento bruto ajustado modificado, ou MAGI. Este número começa com o seu rendimento bruto ajustado e depois adiciona de volta certos itens, tais como quaisquer deduções que faça para os juros de empréstimos estudantis ou propinas e taxas.
O seu MAGI é utilizado para determinar quanto, se alguma coisa, pode contribuir para um Roth IRA em qualquer ano. É também utilizado para calcular os seus rendimentos se solicitar um seguro de saúde Marketplace ao abrigo da Lei de Cuidados Acessível (ACA).
Muitas pessoas com vidas financeiras relativamente pouco complicadas descobrem que os seus AGI e MAGI são o mesmo número, ou muito próximos.
Considerações Especiais
Comunica o seu AGI na linha 8b do formulário 1040 do IRS que utiliza para apresentar os seus impostos sobre o rendimento do ano. Mantenha esse número à mão depois de completar os seus impostos, pois irá precisar dele novamente se arquivar os seus impostos por via electrónica no próximo ano. O IRS usa-o como uma forma de verificar a sua identidade.
Também note que se o seu AGI estiver abaixo de um determinado montante ($72.000 em 2020), é elegível para usar o programa Ficheiro Gratuito do IRS para registar os seus impostos federais (e em alguns casos, estatais) electronicamente sem qualquer custo.
Perguntas Frequentes
O que é o rendimento bruto ajustado (AGI)?
AGI é essencialmente o seu rendimento para o ano após a contabilização de todas as deduções fiscais aplicáveis. É um número importante que é utilizado pelo IRS para determinar quanto se deve em impostos. O AGI é calculado tomando o seu rendimento bruto do ano e subtraindo quaisquer deduções que seja elegível para reclamar. Portanto, o seu AGI será sempre inferior ou igual ao seu rendimento bruto.
Quais são alguns dos ajustes comuns utilizados na determinação do AGI?
Há uma grande variedade de ajustamentos que podem ser feitos ao calcular o AGI, dependendo das circunstâncias financeiras e de vida do arquivador. Além disso, uma vez que as leis fiscais podem ser alteradas pelos legisladores, a lista de ajustamentos disponíveis pode ser alterada ao longo do tempo. Alguns dos ajustamentos mais comuns utilizados no cálculo do AGI incluem reduções para pensões alimentares, pagamentos de juros de empréstimos estudantis, e custos de ensino para instituições qualificadas.
Qual é a diferença entre o AGI e o Rendimento Bruto Ajustado Modificado (MAGI)?
AGI e MAGI são muito semelhantes, excepto que o MAGI acrescenta de volta certas deduções. Por esta razão, o MAGI seria sempre maior ou igual ao AGI. Exemplos comuns de deduções que são adicionadas para calcular o MAGI incluem rendimentos auferidos no estrangeiro, rendimentos auferidos em obrigações de poupança americanas, e perdas resultantes de uma parceria negociada publicamente.