O que é uma Retirada em Serviço?
Ocorre uma retirada em serviço quando um empregado retira uma distribuição de um plano de reforma qualificado e patrocinado pelo empregador, tal como uma conta 401(k), sem sair do emprego da sua empresa. Isto pode ocorrer sem penalização fiscal a qualquer momento após o empregado atingir a idade 59½, ou se o empregado se retirar até $10.000 para comprar a sua primeira casa, declarar uma dificuldade, ou estabelecer uma necessidade financeira extrema.
Em alguns casos, os levantamentos em serviço podem ser feitos sem que estes eventos ocorram. Nem todos os planos de reforma permitem levantamentos em serviço, mas cerca de 70% dos disponíveis nos EUA oferecem esta opção sob certas condições.
Key Takeaways
Entendimento das retiradas em serviço
Por lei, as retiradas normais dos planos de reforma podem ser feitas como resultado de mudança de emprego, dificuldades e necessidade financeira documentada, ou uma vez que o empregado tenha atingido 59½ anos de idade.
Retiradas em serviço são um pouco diferentes. Se o plano permitir levantamentos em serviço, então um empregado pode fazer uma distribuição apenas com o propósito de procurar diferentes opções de investimento que considere mais adequadas para ele. Isto é normalmente feito sob a forma de um rollover permitido do plano para uma conta 401(k) previamente existente ou uma nova conta IRA tradicional.
Esta disposição pode ser complicada. Por exemplo, a transferência de poupanças de um plano 401k para uma conta IRA tradicional é permitida por lei se o dinheiro que está a ser transferido for proveniente de contribuições do empregador (seja dinheiro correspondente ou acumulações de participação nos lucros). O dinheiro que está a ser transferido não pode provir de contribuições antes de impostos, a menos que o empregado tenha 59½ anos ou mais. Portanto, a solução é saber exactamente o que o seu plano permite e o que não permite. Descobrir tais detalhes pode ser um pouco mais difícil do que parece para alguns empregados.
Não é preciso muito para imaginar que qualquer empresa que administre um plano de reforma patrocinado pela empresa tenha o incentivo de evitar que os participantes retirem dinheiro das suas contas antecipadamente por qualquer razão. O governo concorda que os empregados que estão a poupar para a reforma devem ter muito cuidado em retirar dinheiro antecipadamente em quaisquer circunstâncias.
Estes dois factores combinam-se para inibir a sua capacidade de descobrir os detalhes dos levantamentos em serviço do seu plano, porque a empresa de administração não anuncia exactamente tais provisões e o governo não as exige. Para encontrar as informações de que necessita, provavelmente terá de pesquisar um pouco online ou fazer uma chamada telefónica para a sua linha de ajuda 401(k).
What to Ask Your Plan Administrator About In-Service Withdrawals
Se não gostar das suas opções de investimento actuais e quiser transferir algum ou todo o seu dinheiro 401(k) para um IRA que tenha melhores escolhas, terá de pesquisar as páginas FAQ ou telefonar e fazer perguntas directas à empresa que gere o seu plano de reforma. Procure a resposta a estas quatro perguntas:
- O plano em que estou inscrito permite levantamentos em serviço?
- Se assim for, que condições se aplicam?
- Em que tipo de conta posso movimentar este dinheiro?
- Quais são as consequências fiscais deste levantamento?
P>Desde que apenas cerca de 30% dos planos patrocinados pelo empregador na América não oferecem esta opção, vale a pena investigar se quiser mais opções de investimento. Uma vez que tenha determinado que o seu plano não permite levantamentos sem dificuldades, em serviço, vai querer prestar atenção às consequências fiscais de tal decisão.
Tipicamente, a distribuição deve ser feita a um IRA Tradicional para evitar gerar novos impostos, mas muitas vezes, pode ser permitida uma distribuição a um IRA Roth se estiver disposto a pagar os impostos que virão de tal acção.
Algumas pessoas poderiam considerar pagar impostos ou multas que valessem a pena se as suas opções de investimento fossem suficientemente boas, mas a maioria dos investidores e consultores financeiros concordariam que geralmente não é considerada uma boa escolha para o fazer. Ainda assim, é verdade que as circunstâncias individuais variam e ninguém pode dizer que uma única escolha é precisamente a melhor para todos os investidores.
Dito isto, deve ter muito cuidado com as suas escolhas nesta área. Muitos investidores perderam dinheiro significativo perseguindo investimentos que sugerem taxas de retorno superiores às normais, e em retrospectiva, pagar impostos pelo privilégio de perder dinheiro pode ter a sensação de acrescentar sal numa ferida aberta.
Impplicações fiscais dos levantamentos em serviço
Maior número de levantamentos efectuados de um plano de reforma patrocinado por um empregador qualificado antes de atingir a idade 59½ virá com um imposto de penalidade de 10% sobre o montante a ser distribuído. Isto acresce aos rendimentos federais e impostos estaduais aplicáveis. No entanto, o imposto de penalidade de 10% de penalidade prematura pode ser acenado se a retirada em serviço ou a distribuição em dificuldades for utilizada para cobrir despesas médicas que excedam 7,5% do rendimento bruto ajustado (AGI) ou se for utilizada para fazer um pagamento ordenado em tribunal a um cônjuge, filho ou dependente divorciado. Outras isenções são definidas pelo IRS.
Mas, uma vez que as contribuições de correspondência entre as contribuições do empregador do porto não seguro e as contribuições de participação nos lucros podem ser distribuídas em qualquer idade, e as contribuições voluntárias podem ser retiradas em qualquer altura, as retiradas em serviço podem ser utilizadas se tiver veículos de investimento alternativos que compreenda claramente e esteja disposto a gerir.
Se conseguir encontrar a documentação, a firma do administrador do plano deve especificar os tipos e o tratamento de cada distribuição em serviço elegível no que se chama a descrição sumária do plano ou o próprio documento do plano. As informações fiscais não podem ser aí especificadas uma vez que os detalhes fiscais específicos são definidos pelo IRS.