Così l’Internal Revenue Service mi ha inviato una lettera che mi propone di pagare 3.242 dollari in più in tasse del 2010, più 109 dollari di interessi. Non credo! – ma più tardi sul mio caso. Mentre analizzavo la lettera di 10 pagine che ho ricevuto e l’opuscolo di 8 pagine che l’accompagnava, intitolato “Il processo d’esame (esami per posta)”, mi sono chiesto quanti contribuenti affrontano l’onere aggiuntivo di rispondere a queste lettere dell’IRS, come se presentare il tuo 1040 in aprile non fosse già abbastanza lavoro.
Si è scoperto che questi avvisi Automated Under Reporter (“AUR”), conosciuti anche come avvisi CP 2000, escono tutto l’anno e sono abbastanza comuni. Sono fondamentalmente avvisi di mismatch generati dal computer, inviati se le informazioni riportate all’IRS da terze parti non sembrano (ai computer dell’IRS) corrispondere agli importi mostrati sul vostro ritorno. L’IRS ha chiuso 4,7 milioni di questi casi nell’anno fiscale 2011, ad un ritmo annuale costante da 3,2 milioni nell’anno fiscale 2006.
Il numero di avvisi è in aumento come l’IRS cerca di chiudere il divario delle entrate fiscali, e i loro sistemi informatici sono sempre più avanzati, dice Bob Meighan, vice presidente di TurboTax di Intuit. TurboTax ha aggiunto 700 professionisti fiscali quest’anno, in parte per aiutare i clienti a rispondere a tutte queste query IRS.
Cosa si dovrebbe fare se si ottiene un avviso? Non fatevi prendere dal panico. (Più facile a dirsi che a farsi.) “L’IRS non capisce che la gente si comporta come se fosse stata arrestata”, dice William Stevenson, un agente iscritto all’albo a Merrick, N.Y. “La gente si arrabbia molto, e visitano quell’isteria su di noi che siamo già isterici.”
Guarda la tua lettera. Nell’angolo in alto a destra, dovrebbe esserci un AUR Control # e appena sotto, in caratteri minuscoli: “Avviso: CP2000”. Se questo è il caso, almeno non avete a che fare con un audit per corrispondenza, alias un audit per posta, dove l’IRS chiede ulteriori informazioni su alcune voci come le spese aziendali, e non è un audit d’ufficio o un audit sul campo, esami in cui l’IRS va in maggiore dettaglio di persona su una serie di questioni. Ciononostante, il CP 2000 è una cosa seria, e se non rispondete, dovrete affrontare ulteriori sanzioni e interessi e una vera e propria fattura.
L’avviso CP 2000 non è in realtà una fattura, anche se a prima vista sembra tale. La prima riga recita: “Aumento delle tasse 2010”. Controlla le domande frequenti dell’IRS sugli avvisi CP 2000. Domanda: “È una fattura? Risposta: “No”. Nota per l’IRS: Mettete quella Q&A sulla prima pagina dell’avviso CP 2000, e potreste calmare alcuni nervi.
Affrontate l’avviso immediatamente. L’IRS vi dà solo 30 giorni dalla data della lettera (non dalla data in cui la ricevete) per restituire la vostra risposta (questo non significa metterla nella posta; significa farla consegnare all’IRS). Può inviare la sua risposta via fax, ma questo non accelera l’elaborazione da parte dell’IRS. Potete chiamare, ma aspettatevi lunghi tempi di attesa. Dopo 20 minuti di attesa, ho rinunciato a questa opzione. Inoltre, probabilmente dovrete inviare la documentazione comunque, dice Stevenson.
Certo, in molti casi l’IRS sarà corretto. È comune per i contribuenti, specialmente le persone che si affrettano ad archiviare all’inizio dell’anno anticipando un rimborso, per lasciare inavvertitamente fuori il reddito (un W-2 da un secondo lavoro, un 1099 da un conto di risparmio), dice Kathy Pickering, capo del H&R Block’s Tax Research Institute. Un altro errore comune si verifica con lo Schedule D se un contribuente non ha incluso le transazioni azionarie perché ha perso soldi e ha pensato che non fosse tassabile (bisogna comunque segnalarlo). In questi casi in cui si è d’accordo con le modifiche proposte dall’IRS, si invia il pagamento con il modulo di risposta.
Ma in alcuni casi, è l’errore dell’IRS. Il software dell’IRS non è abbastanza sofisticato per raccogliere tutte le informazioni sui prospetti allegati, dice Stevenson. In quel caso, dovete inviare le stesse informazioni che avete consegnato in primo luogo con una lettera di spiegazione.
Quello sembra essere stato il problema nel mio caso. Il mio avviso ha detto che l’IRS ha trovato una discrepanza presunta, tra i 4.000 dollari di benefici di cura dipendenti forniti dal datore di lavoro (attraverso un conto di spesa flessibile) e la quantità di spese qualificate che ho sostenuto. Il computer dell’IRS ha individuato solo i 649 dollari pagati ai primi due fornitori riportati su un supplemento al modulo 2441, non i pagamenti totali che ho elencato di 4.114 dollari.
Inoltre, l’IRS ha trovato una presunta discrepanza tra l’importo OptumHealth Bank riportato all’IRS come distribuzione dal mio conto di risparmio sanitario e l’importo riportato sul mio ritorno. Hmm. L’importo riportato sul mio ritorno sul modulo 8889 era $4.546, lo stesso dell’importo riportato da OptumHealth Bank sul modulo 1099-SA. Una possibile spiegazione per il cambiamento proposto: il mio preparatore fiscale ha dimenticato di controllare la casella sul modulo 8889 che indica che ho un piano sanitario ad alta deducibilità, e non l’ho notato.
Così ora sono seduto e sto aspettando una risposta dall’IRS, e lavorando sul mio ritorno 2011 con le dita incrociate. Per un aiuto nella compilazione della vostra dichiarazione 2011, consultate la guida fiscale Forbes 2012.
Aggiornamento, 2 aprile 2012: Felice di riferire che ho ricevuto una lettera di risposta dall’IRS “La sua inchiesta sul modulo 1040 del 2010 è chiusa. Importo dovuto: $0.00”. Due mesi di tempo dall’avviso iniziale. Non ho mai parlato con un’anima. Almeno a volte la posta dall’IRS è una buona notizia.