Cos’è un annuitant?
Un beneficiario di rendita è un individuo che ha diritto a raccogliere i pagamenti regolari di una pensione o di un investimento di rendita. Il beneficiario della rendita può essere il titolare del contratto o un’altra persona, come il coniuge superstite. Le rendite sono generalmente viste come supplementi del reddito pensionistico. Possono essere legate a un piano pensionistico per dipendenti o a un prodotto di assicurazione sulla vita. L’entità dei pagamenti è solitamente determinata dall’aspettativa di vita del beneficiario della rendita e dall’importo investito.
Punti chiave
- Un beneficiario di rendita è un investitore o un beneficiario di un piano pensionistico che ha diritto a ricevere i pagamenti regolari di una pensione o di un investimento in rendita.
- Il beneficiario della rendita può essere idoneo per una rendita differita o una rendita immediata.
- Una rendita differita è di solito un investimento pensionistico simile a un IRA o 401(k).
Capire i beneficiari della rendita
Una rendita è un pagamento regolare di un reddito garantito per la vita o per un determinato numero di anni. Un beneficiario di una rendita può essere un dipendente pubblico in pensione che riceve un piano pensionistico, o un investitore che ha pagato una somma di denaro a una compagnia di assicurazione in cambio di un’integrazione di reddito regolare.
A seconda delle specifiche del contratto, il proprietario di una rendita può nominare uno o più beneficiari, come un coniuge e un genitore anziano, o può organizzare una rendita congiunta. Il beneficiario della rendita può anche fare in modo che i pagamenti siano trasferiti a un coniuge superstite, se necessario. In ogni caso, il beneficiario della rendita deve essere una persona, non una società, o un trust.
L’importo dei pagamenti a un beneficiario della rendita si basa sull’età e sull’aspettativa di vita dell’individuo, e sull’età e sull’aspettativa di vita di eventuali beneficiari. Per esempio, se il beneficiario ha 65 anni, ma la rendita è trasferibile a sua moglie di 60 anni se lei gli sopravvive, la compagnia di assicurazione calcolerà che farà pagamenti mensili per circa 24 anni, che è l’aspettativa di vita di una donna di 60 anni.
La maggior parte delle rendite sono tassate come reddito ordinario.
In un’altra variante, una rendita può essere per un termine di “vita più” – cioè, i pagamenti continueranno per tutta la vita del beneficiario della rendita e poi saranno trasferiti al coniuge superstite per un determinato periodo di tempo.
Tipi di rendite
Ci sono molte varianti di rendita, ma possono essere ridotti a due tipi di base:
- Una rendita differita è spesso usata come un veicolo di risparmio per la pensione. Il beneficiario della rendita investe denaro regolarmente nel tempo in cambio di un flusso di pagamenti di rendita ad un certo punto nel futuro. Molti piani pensionistici aziendali sono strutturati in questo modo.
- Una rendita immediata è proprio quello che sembra. Il beneficiario paga una somma forfettaria di denaro in cambio di una serie di pagamenti che iniziano immediatamente e sono pagati per la vita o per un determinato periodo di tempo. Quest’ultima opzione è chiamata una vita più periodo di rendita certa.
Tasse sui beneficiari di rendita
Le rendite sono generalmente tassate come reddito ordinario. La parte dei pagamenti della rendita che rappresenta la base del titolare del contratto non è tassata, solo la parte di guadagno. Nel caso di una pensione del datore di lavoro, l’intero pagamento è generalmente tassato come reddito ordinario.