Jeder Bundesstaat hat einen Arbeitslosensteuer-Fonds, in den die Arbeitgeber durch eine Arbeitslosensteuer einzahlen müssen. Die meisten Arbeitgeber müssen sowohl in das bundesstaatliche Arbeitslosensteuersystem als auch in das ihres Bundesstaates einzahlen.
Jeder Bundesstaat hat seine eigene Arbeitslosenabteilung, die nach den Richtlinien des Bundes arbeitet. Die staatlichen Arbeitslosensätze und Zahlungsanforderungen unterscheiden sich in der Höhe und wie sie erhoben und bezahlt werden. Staatliche Arbeitslosensteuern werden an das staatliche Arbeitsamt oder das staatliche Arbeitsministerium gezahlt.
Diese Tabelle zeigt die staatlichen Arbeitslosensteuer-Lohngrundlagen (die Basis, die zur Berechnung der staatlichen Arbeitslosensteuer verwendet wird). Und diese hier zeigt die staatlichen Arbeitslosensteuersätze (Stand 2017).
Staatliche Arbeitslosensteuern und Steuersätze
Die meisten Staaten orientieren sich bei den Arbeitslosensteuern an den bundesstaatlichen Vorgaben; Einige wenige Staaten haben unterschiedliche Anforderungen, wann Arbeitslosensteuern gezahlt werden müssen.
Arbeitgeber müssen sowohl in die Bundes- als auch in die Landesarbeitslosenversicherung einzahlen, wenn sie (1) in einem Quartal Löhne an Arbeitnehmer in Höhe von 1500 US-Dollar oder mehr zahlen oder (2) während 20 Wochen in einem Kalenderjahr an einem beliebigen Wochentag mindestens einen Arbeitnehmer beschäftigen, unabhängig davon, ob die Wochen aufeinanderfolgend waren oder nicht.
So melden Sie sich bei Ihrem Bundesstaat für die Arbeitslosensteuer an
Wenn Sie Ihren ersten Mitarbeiter einstellen, müssen Sie sich bei Ihrem Bundesstaat anmelden und damit beginnen, Ihren Arbeitslosensteuersatz zu berechnen und von jeder Gehaltsabrechnung Geld zur Seite zu legen, um die Arbeitslosensteuer zu bezahlen.
Um die Arbeitslosensteuerabteilung Ihres Bundesstaates zu finden (die sich von der Behörde unterscheidet, die die Arbeitslosenunterstützung an die Arbeitnehmer auszahlt), gehen Sie auf diese Seite des Arbeitsministeriums, klicken Sie auf Ihren Bundesstaat und suchen Sie nach dem Büro des Arbeitsministeriums oder der Arbeitskräfteentwicklung (das Büro hat in den verschiedenen Bundesstaaten unterschiedliche Bezeichnungen).
Arbeitnehmerabzüge für die Arbeitslosensteuer
Ein paar Staaten (derzeit Alaska, New Jersey und Pennsylvania) verlangen von Arbeitgebern innerhalb des Staates, dass sie von ihren Arbeitnehmern Abzüge für die Arbeitslosensteuer nehmen. Wenn Sie eine Geschäftspräsenz in einem oder mehreren dieser Staaten haben, sollten Sie sich über diese Anforderung informieren.
Fragen, die Sie stellen sollten, wenn Sie als Arbeitgeber für die Arbeitslosensteuer beginnen
Einige Fragen, die Sie stellen sollten, wenn Sie ein neuer Arbeitgeber sind und die Anforderungen des Arbeitslosensteuerprogramms Ihres Staates erfüllen möchten:
- Wie stelle ich den Antrag?
- Wie hoch ist der Satz für mein Unternehmen? Ist er für neue Unternehmen anders? Wie oft wird der Satz ermittelt?
- Welche Mitarbeiter sind versichert? Welche Mitarbeiter sind nicht abgedeckt?
- Muss ich Jahresberichte einreichen?
- Wie und wann zahle ich die Arbeitslosensteuer? Kann ich sie online einreichen und bezahlen?
- Was passiert, wenn ein ehemaliger Mitarbeiter einen Anspruch anmeldet?
Staatliche Arbeitslosenunterstützung für unabhängige Auftragnehmer
Die meisten Staaten beziehen unabhängige Auftragnehmer nicht in Arbeitslosenunterstützungsprogramme ein, noch sind Arbeitgeber verpflichtet, Arbeitslosensteuern für diese Arbeitnehmer zu zahlen. Jeder Staat hat seine eigenen Regeln, um zu bestimmen, ob ein Arbeitnehmer als arbeitslosenversicherungsfähig eingestuft wird. Erkundigen Sie sich bei Ihrem Bundesstaat, ob unabhängige Auftragnehmer Ansprüche anmelden können und ob Sie für diese Arbeitnehmer Arbeitslosensteuern zahlen müssen.
Kreditreduzierungsstaaten
Ein Bundesstaat kann Kredite von der Bundesregierung aufnehmen, um Arbeitslosenunterstützung zu zahlen (ab 2018 nur noch die US Virgin Islands). Diese Staaten werden „credit reduction states“ genannt. Wenn ein Arbeitgeber in einem dieser Staaten arbeitslosensteuerpflichtige Löhne zahlt, muss der Arbeitgeber bei der Einreichung seines Steuerberichts und des Zahlungsformulars 940 zusätzliche Bundesarbeitslosensteuer zahlen.
Einige Beispiele für staatliche Arbeitslosensteuerregelungen
Kalifornien hat ein Arbeitslosensteuerprogramm für Arbeitgeber namens E-Services Online. Der 2016 Employer’s Guide für Kalifornien besagt:
Steuerpflichtige Arbeitgeber zahlen einen Prozentsatz auf die ersten 7.000 US-Dollar an Löhnen, die an jeden Arbeitnehmer in einem Kalenderjahr gezahlt werden. Neue Arbeitgeber zahlen 3,4 Prozent (.034) für einen Zeitraum von zwei bis drei Jahren.
In Florida heißt das Arbeitslosensteuergesetz das Reemployment Assistance Program. Der Bundesstaat hat eine ausgezeichnete Broschüre, die Arbeitgebern viele Informationen darüber gibt, wie sie in verschiedenen Situationen Arbeitslosensteuern melden und zahlen müssen.