L’IRS definisce il viaggio d’affari come un viaggio lontano dal proprio domicilio fiscale che è “sostanzialmente più lungo di una normale giornata di lavoro” e che richiede di riposare o dormire lontano da casa.
Per dedurre queste spese, è necessario aver dormito lontano da casa e il viaggio deve essere temporaneo (meno di un anno).
Quali spese sono deducibili quando si viaggia per lavoro?
Quando si è lavoratori autonomi e si viaggia tra il proprio domicilio fiscale e la destinazione di lavoro si può dedurre il costo del viaggio in treno, autobus o aereo.
Altra deduzione per viaggi di lavoro include:
Taxi, autobus di pendolari, limousine dell’aeroporto: I costi di viaggio tra l’aeroporto e l’hotel o verso un luogo di lavoro possono essere dedotti dalle vostre tasse.
Pasti e alloggio: Il costo che spendi per i pasti e l’alloggio mentre sei lontano da casa per lavoro può essere presentato come una spesa effettiva o usare i tassi di diaria, come determinato dall’IRS.
Auto/camion: L’IRS ha un’indennità chilometrica standard. Se usate la vostra auto o il vostro camion per viaggi d’affari entro questa franchigia, potete dedurre dalle vostre tasse il costo delle spese di manutenzione, funzionamento, pedaggio e parcheggio.
Spedizioni e bagagli: I costi di consegna del bagaglio o di spedizione del materiale aziendale tra la tua sede di lavoro regolare e la casa fiscale e la sede di lavoro temporanea sono deducibili.
Come si documentano le spese di viaggio?
Conserva le ricevute! È la parte più importante della deduzione delle spese di viaggio. Non è necessario avere copie cartacee, ma si dovrebbe avere più di una semplice voce su una carta di credito da mostrare.
Le vostre ricevute dovrebbero essere il più specifiche possibile e includere:
- Data
- Dettagli delle spese
- Importo speso
- Scopo dell’attività
In questo articolo, imparerete anche:
Puoi dedurre voli per lavoro?
Puoi dedurre dalle tasse i pedaggi per lavoro?
Puoi dedurre le spese chilometriche?
Puoi dedurre le spese alberghiere per lavoro?
Puoi dedurre i voli per lavoro?
L’IRS afferma che i viaggi in aereo tra la tua casa e la tua destinazione di lavoro possono essere una deduzione per i viaggi di lavoro. Se vi è stato fornito un biglietto aereo o state viaggiando gratis come risultato di un programma frequent traveler o simile, il vostro costo è zero e non avete nulla da dedurre.
Potete dedurre i pedaggi per lavoro sulle tasse?
Potete rivendicare il prezzo di un pedaggio, se sostenete questa spesa mentre viaggiate lontano dal vostro domicilio fiscale per un motivo legato al business. Questo costo non dovrebbe essere associato al vostro regolare pendolarismo da e verso il vostro regolare luogo di lavoro. Puoi ammortizzare le tue spese effettive per l’uso dell’auto per lavoro o puoi usare la tariffa chilometrica standard dell’Internal Revenue Service, che era di 54,5 centesimi per miglio aziendale per l’anno fiscale 2018 e 53,5 centesimi per miglio aziendale a partire dall’anno fiscale 2017.
Puoi ammortizzare il chilometraggio?
Guida per affari, motivi medici o a sostegno di un’organizzazione di beneficenza, puoi dedurre quel chilometraggio sulle tue tasse.
A partire dal 1 gennaio 2020, le tariffe chilometriche standard per l’uso di un’auto (anche furgoni, pickup o camioncini) saranno:
- 57.5 centesimi per miglio per i chilometri percorsi per lavoro
- 17 centesimi per miglio percorso per scopi medici
- 14 centesimi per miglio percorso al servizio di organizzazioni caritatevoli
La tariffa chilometrica standard per lavoro si basa su uno studio annuale dei costi fissi e variabili di funzionamento di un veicolo, e la tariffa per scopi medici è calcolata tenendo conto dei costi variabili.
Puoi richiedere la deduzione solo se usi il tuo veicolo personale per i tuoi affari, scopi medici o di beneficenza. Se usi un veicolo che è stato acquistato da un’azienda, non puoi richiedere il chilometraggio aziendale.
Puoi cancellare le spese d’albergo per lavoro?
Per richiedere il tuo soggiorno in albergo come deduzione sulle tue tasse, l’IRS richiede che tu viaggi lontano dal tuo “domicilio fiscale” – la zona dove si svolge la maggior parte del tuo lavoro.
I lavoratori autonomi deducono queste spese sul loro Schedule C self-employment tax con Form 104. Spesso hanno deduzioni di viaggio più alte perché non c’è un’azienda datrice di lavoro che rimborsi le loro spese.
Assicurati di conservare le tue ricevute. Fatevi dare una ricevuta dalla reception dell’hotel e conservate tutta la documentazione che spieghi il merito aziendale del vostro viaggio.