Así que el Servicio de Impuestos Internos me envió una carta proponiendo que pague $3,242 más en impuestos de 2010, más $109 en intereses. No lo creo, pero más adelante hablaré de mi caso. Mientras analizaba la carta de 10 páginas que recibí y el folleto de 8 páginas que la acompañaba, titulado «El proceso de examen (exámenes por correo)», me pregunté cuántos contribuyentes se enfrentan a la carga adicional de responder a estas cartas del IRS, como si la presentación de su 1040 en abril no fuera ya suficiente trabajo.
Resulta que estos avisos automatizados bajo reportero («AUR»), también conocidos como avisos CP 2000, salen todo el año y son bastante comunes. Básicamente son avisos de falta de concordancia generados por ordenador, que se envían si la información declarada a Hacienda por terceros no parece coincidir (para los ordenadores de Hacienda) con las cantidades que aparecen en tu declaración. El IRS cerró 4,7 millones de estos casos en el año fiscal 2011, a un ritmo anual constante desde los 3,2 millones del año fiscal 2006.
El número de avisos está aumentando a medida que el IRS trata de cerrar la brecha de ingresos fiscales, y sus sistemas informáticos son cada vez más avanzados, dice Bob Meighan, vicepresidente de TurboTax de Intuit. TurboTax ha añadido 700 profesionales de impuestos este año, en parte para ayudar a los clientes a responder a todas estas consultas del IRS.
¿Qué debe hacer si recibe una notificación? No se deje llevar por el pánico. (Más fácil de decir que de hacer.) «El IRS no entiende que la gente actúe como si hubiera sido arrestada», dice William Stevenson, un agente inscrito en Merrick, Nueva York. «La gente se altera mucho, y visita esa histeria en nosotros que ya estamos histéricos».
Eche un vistazo a su carta. En la esquina superior derecha, debe haber un AUR Control # y justo debajo de eso en el tipo minúsculo: «Aviso: CP2000». Si ese es el caso, al menos no se trata de una auditoría por correspondencia, también conocida como auditoría por correo, en la que Hacienda pide información adicional sobre ciertos elementos como los gastos de la empresa, y no es una auditoría de oficina o una auditoría de campo, exámenes en los que Hacienda entra en mayor detalle en persona sobre un montón de cuestiones. Sin embargo, el CP 2000 es serio, y si no respondes, te enfrentarás a multas e intereses adicionales y a una factura real.
El aviso del CP 2000 no es realmente una factura, aunque lo parezca a primera vista. La primera línea dice: «Aumento de impuestos 2010». Consulta las preguntas frecuentes de Hacienda sobre los avisos CP 2000. Pregunta: «¿Esto es una factura? Respuesta: «No». Nota para Hacienda: Pon esa Q&A en la primera página de la notificación del CP 2000, y puede que calmes algunos nervios.
Trata la notificación inmediatamente. Hacienda le da sólo 30 días a partir de la fecha de la carta (no de la fecha en que la reciba) para devolver su respuesta (esto no significa ponerla en el correo; significa hacerla llegar a Hacienda). Puede enviar su respuesta por fax, pero eso no acelera la tramitación del IRS. Puede llamar, pero espere largos tiempos de espera. Después de 20 minutos en espera, renuncié a esa opción. Además, es probable que tengas que enviar la documentación de todos modos, dice Stevenson.
Seguro que en muchos casos Hacienda tendrá razón. Es común que los contribuyentes, especialmente las personas que se apresuran a presentar la declaración a principios de año anticipando un reembolso, omitan inadvertidamente los ingresos (un W-2 de un segundo trabajo, un 1099 de una cuenta de ahorros), dice Kathy Pickering, directora del Instituto de Investigación Tributaria de H&R Block. Otro error común ocurre con el Anexo D si un contribuyente no incluyó las transacciones de acciones porque perdió dinero y pensó que no estaba sujeto a impuestos (todavía tiene que reportarlo). En estos casos en los que está de acuerdo con los cambios propuestos por el IRS, envía su pago con su formulario de respuesta.
Pero en algunos casos, es un error del IRS. El software del IRS no es lo suficientemente sofisticado como para recoger toda la información de los anexos, dice Stevenson. En ese caso, tienes que enviar la misma información que entregaste en primer lugar con una carta de explicación.
Ese parece haber sido el problema en mi caso. Mi notificación decía que el IRS encontró una supuesta discrepancia, entre los 4.000 dólares de beneficios de cuidado de dependientes proporcionados por el empleador (a través de una cuenta de gastos flexibles) y la cantidad de gastos calificados en los que incurrí. El ordenador de Hacienda sólo detectó los 649 dólares pagados a los dos primeros proveedores declarados en un Suplemento al Formulario 2441, no el total de los pagos que yo enumeré de 4.114 dólares.
Además, Hacienda encontró una supuesta discrepancia entre la cantidad que OptumHealth Bank declaró a Hacienda como distribución de mi cuenta de ahorros sanitarios y la cantidad declarada en mi declaración. Hmm. La cantidad declarada en mi declaración en el formulario 8889 era de 4.546 dólares, la misma que la cantidad declarada por OptumHealth Bank en el formulario 1099-SA. Una posible explicación para el cambio propuesto: mi preparador de impuestos se olvidó de marcar la casilla en el Formulario 8889 que indica que tengo un plan de salud de alto deducible, y no me di cuenta.
Así que ahora estoy sentado y esperando una respuesta del IRS, y trabajando en mi declaración de 2011 con los dedos cruzados. Para obtener ayuda en la presentación de su declaración de 2011, consulte la guía de impuestos Forbes 2012.
Actualización, 2 de abril de 2012: Me alegra informar que recibí una carta de respuesta del IRS «Su consulta sobre el formulario 1040 de 2010 está cerrada. Cantidad debida: $0.00». Dos meses de vuelta desde el aviso inicial. Nunca he hablado con un alma. Al menos a veces el correo del IRS es una buena noticia.