Si vives y trabajas en el extranjero, lo más probable es que quieras aprovechar la Exclusión de Ingresos Ganados en el Extranjero (FEIE). Para ello, sin embargo, debes rellenar el formulario 2555 y adjuntarlo a tu declaración de la renta de Estados Unidos. Esto es lo que debes saber sobre este importante formulario.
Desglosando la Exclusión de Ingresos Ganados en el Extranjero
Si has presentado tus impuestos de expatriado antes o si has estado investigando tus requisitos fiscales mientras vives en el extranjero, probablemente sabes al menos un poco sobre la Exclusión de Ingresos Ganados en el Extranjero. Esta es una exclusión que permite a los expatriados estadounidenses calificados excluir hasta $ 107,600 de los impuestos estadounidenses de 2020 ($ 108,700 en los impuestos estadounidenses de 2021) de sus ingresos de sus impuestos de expatriados estadounidenses. Esta exención de impuestos es popular tanto para los expatriados a corto plazo como para los permanentes.
Hay dos formas principales de calificar:
Prueba de presencia física
Esto es probablemente preferido por los expatriados que pueden estar viviendo en el extranjero temporalmente. Esta prueba requiere que usted viva en el extranjero durante 330 de los 365 días – no tiene que ser en un año calendario, tampoco.
Prueba de residencia de buena fe
Usted debe vivir fuera de los EE.UU. durante un año calendario completo para utilizar este método. Además, debes demostrar que no tienes intención de volver a EEUU a vivir en un futuro previsible y debes haber establecido una residencia en el país de acogida. A la hora de la verdad, esta prueba es más subjetiva, ya que se basa en la intención.
¿Qué son los ingresos ganados?
La exclusión de ingresos ganados en el extranjero sólo se aplica a los ingresos ganados. Esto significa que si tienes dividendos, intereses o ganancias de capital, no se pueden reclamar en la FEIE.
Consulta más sobre cómo utilizar la FEIE para ahorrar en tus impuestos en nuestra guía gratuita, Todo lo que los estadounidenses que trabajan en el extranjero necesitan saber sobre los impuestos de Estados Unidos.
El formulario 2555 y los impuestos de los expatriados estadounidenses
Utilice el formulario 2555 para reclamar la exclusión de ingresos ganados en el extranjero. Cada expatriado debe completar su propio formulario 2555, por lo que si son un matrimonio que trabaja y vive en el extranjero, deberán completar dos formularios para adjuntar a sus impuestos conjuntos de expatriados en los Estados Unidos. La mayor parte de la información será probablemente la misma si viven y viajan juntos, pero el IRS considerará cada solicitud de Exclusión de Ingresos Ganados en el Extranjero por separado.
El formulario puede parecer confuso, pero con la ayuda de las instrucciones en el sitio web del IRS, debería encontrar que no consume demasiado tiempo.
Cumplimentación del Formulario 2555
Tener toda la documentación requerida antes de la presentación es la clave para una experiencia más suave. Como tal, necesitará lo siguiente para rellenar el Formulario 2555:
- El nombre y la dirección de su empleador (extranjero y estadounidense, si corresponde)
- Su calendario de viajes internacionales, incluyendo los días que podría haber trabajado en los Estados Unidos
- Su Formulario 2555 del año anterior (si está disponible)
- Sus declaraciones de ingresos en el extranjero
¿Presentando impuestos para 2018 o antes? Vea si califica para el Formulario 2555-EZ
El Formulario 2555-EZ es una versión simplificada del Formulario 2555 que fue diseñada para facilitar la presentación de los contribuyentes. A partir del año fiscal 2019, el Formulario 2555-EZ ya no se puede utilizar para reclamar la Exclusión de Ingresos Ganados en el Extranjero.
Si necesita presentar los impuestos de un año anterior, es posible que pueda utilizar el Formulario 2555-EZ, siempre que cumpla con estos requisitos:
- Debe haber estado físicamente presente en un país extranjero durante al menos 330 días en un período de 12 meses.
- Debes ser ciudadano estadounidense o extranjero residente.
- Debes haber ganado menos de 103.900 dólares en 2018 de salarios en un país extranjero. Si tienes ingresos por cuenta propia, no se incluyen en esto y requieren el formulario 2555 con tu declaración de impuestos para expatriados.
- Debes presentar una declaración de impuestos por un período que cubra un año natural (no un año fiscal).
- No tienes intención de reclamar la exclusión o deducción por vivienda en el extranjero.
- No tienes gastos de negocio o de mudanza asociados a tu trabajo.
Aunque estos criterios pueden parecer sencillos, un gran número de expatriados estadounidenses no pueden utilizar el Formulario 2555-EZ porque no cumplen estos requisitos. Si usted es un expatriado afortunado que es capaz de utilizar el Formulario 2555-EZ, usted encontrará que usted ahorra un montón de tiempo para completar sus impuestos.
Obtenga su descanso de impuestos utilizando la exclusión de ingresos ganados en el extranjero
Siempre puede consultar con un profesional de impuestos para expatriados si no está seguro de por dónde empezar con sus impuestos de expatriados de Estados Unidos y el Formulario 2555. Y si usted nunca ha declarado, o tiene algunos años de atraso, averigüe si usted califica para nuestro paquete especial de presentación simplificada disponible para ayudarle a ponerse al día, libre de multas.
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