¿Qué es la exención de la vivienda?
La exención del impuesto sobre bienes inmuebles es una disposición legal que ayuda a proteger una vivienda de algunos acreedores tras el fallecimiento del cónyuge de un propietario o la declaración de quiebra. La exención fiscal de la vivienda también puede proporcionar a los cónyuges supervivientes un alivio continuo del impuesto sobre la propiedad, que se realiza en una escala graduada para que las viviendas con valores de tasación más bajos sean las más beneficiadas.
La exención de la vivienda es útil ya que está diseñada para proporcionar tanto refugio físico como protección financiera, lo que puede bloquear la venta forzosa de una residencia principal. Sin embargo, la exención de la vivienda no impide o detiene una ejecución bancaria si el propietario no paga su hipoteca. La ejecución hipotecaria se produce cuando un banco toma posesión de una vivienda por no haber efectuado los pagos de la hipoteca a tiempo.
Cómo funciona la exención del impuesto sobre bienes inmuebles
La disposición de exención del impuesto sobre bienes inmuebles se encuentra en todos los estados o territorios con algunas excepciones, como Nueva Jersey y Pensilvania. Sin embargo, la forma en que se aplica la exención, y el grado de protección que ofrece contra los acreedores, varía según el estado. La exención del patrimonio familiar es un beneficio automático en algunos estados mientras que, en otros, los propietarios de viviendas deben presentar una reclamación ante el estado para poder recibirla.
Dado que la propiedad del patrimonio familiar se considera la residencia principal de una persona, no se pueden reclamar exenciones sobre otros bienes de propiedad, incluso las residencias. Además, si un cónyuge sobreviviente se muda de residencia principal, debe volver a solicitar la exención.
Consignas principales
- La exención de la propiedad familiar puede ayudar a proteger una casa de los acreedores en caso de que un cónyuge muera o un propietario se declare en bancarrota.
- La disposición proporciona a los cónyuges supervivientes un alivio continuo de los impuestos sobre la propiedad.
- Aunque la mayoría de los estados tienen exenciones de la propiedad familiar, las normas y los límites de protección varían.
Protección de los acreedores bajo la exención de la propiedad familiar
Las exenciones de las propiedades de la propiedad familiar varían de un estado a otro. Unos pocos estados, incluyendo Florida y Texas, ofrecen una protección financiera ilimitada contra los acreedores no garantizados para la casa, aunque los límites de superficie pueden aplicarse a la propiedad protegida. Sin embargo, es más común un límite de protección frente a los acreedores que oscila entre los 5.000 y los 500.000 dólares, dependiendo del estado, con muchos estados en el rango de los 30.000 a los 50.000 dólares.
Sin embargo, los límites de protección no son por el valor de la vivienda, sino por el patrimonio del propietario en ella -el valor de la propiedad menos el saldo de la hipoteca y otras reclamaciones financieras sobre esa propiedad-. Si el patrimonio neto es inferior al límite, el propietario no puede ser obligado a vender la propiedad para beneficiar a los acreedores. Sin embargo, si el patrimonio de la vivienda supera los límites, los acreedores pueden forzar la venta, aunque el propietario puede quedarse con una parte de los ingresos.
Además, la protección de la propiedad de la vivienda no se aplica a los acreedores garantizados, como el banco que tiene la hipoteca sobre la vivienda. En cambio, el propietario está protegido sólo de los acreedores no garantizados que pueden venir después del valor de la casa para satisfacer las reclamaciones contra los activos del propietario.
Protección de la quiebra
Hay un giro cuando se trata de la protección de la quiebra. Para los casos de bancarrota presentados después del 1 de abril de 2019, la ley federal de bancarrota protege una casa de la venta si la equidad del propietario no supera los $ 25,150. Para los casos presentados antes de esa fecha, la exención es de 23.675 dólares. En la mayoría de los estados, los propietarios se ven obligados a utilizar los límites estatales, que suelen ser más favorables de todos modos. Sin embargo, aproximadamente uno de cada tres estados permite utilizar tanto el límite federal como el estatal aplicable.
Entre las ventajas: Los que se declaran en quiebra en Nueva Jersey o Pensilvania pueden obtener protección utilizando los límites federales a pesar de la ausencia de una exención estatal de la vivienda en esos estados. Tenga en cuenta, sin embargo, que la protección de la bancarrota de manera similar sólo protege contra los acreedores no garantizados; no impedirá que un banco que tiene una hipoteca de la ejecución hipotecaria de la casa.
Deducción de la exención de Homestead
Un impuesto homestead o impuesto a la propiedad se aplica normalmente a las casas en función del valor de tasación de la propiedad por la oficina del asesor de impuestos del gobierno local. El impuesto homestead puede ser un porcentaje del valor de la propiedad o una cantidad fija.
La exención del impuesto homestead puede ofrecer reducciones continuas en los impuestos sobre la propiedad dependiendo de las leyes estatales locales. Estas exenciones pueden ayudar a los cónyuges supervivientes a permanecer en su casa después de que sus ingresos se hayan visto reducidos por la muerte de su pareja.
Las exenciones de impuestos sobre el patrimonio familiar suelen ofrecer un descuento fijo en los impuestos, como la exención de los primeros 50.000 dólares del valor tasado, y el resto se grava al tipo normal. Por ejemplo, con una exención de 50.000 dólares, una casa valorada en 150.000 dólares sólo tributaría por 100.000 dólares de valor tasado, y una casa valorada en 75.000 dólares sólo tributaría por 25.000 dólares.
Las exenciones fiscales fijas para el hogar convierten esencialmente un impuesto sobre la propiedad en un impuesto progresivo que es más favorable para quienes tienen casas más modestas. En algunas zonas, la exención se paga con un impuesto local o estatal (o unidad equivalente) sobre las ventas.
Ejemplo de exención de Homestead
Digamos que el valor de tasación de su casa es de 300.000 dólares y su tasa de impuesto a la propiedad es del 1%. Su factura del impuesto sobre la propiedad sería de 3.000 dólares. Pero si usted fuera elegible para una exención de impuestos de 50.000 dólares, el valor imponible de su casa se reduciría a 250.000 dólares, lo que significa que su factura de impuestos se reduciría a 2.500 dólares.
Preguntas sobre la Exención de Homestead
¿Cómo solicito una exención de Homestead?
Para conocer los detalles de las exenciones de impuestos sobre el patrimonio familiar, vaya directamente a la página web de su condado o asesor fiscal local. Algunos estados requieren que rellene una solicitud. Asegúrese de cumplir con los plazos de solicitud de su estado.
Además, tenga en cuenta que algunos sitios pueden ser fraudulentos y pueden pedir un pago para rellenar una solicitud. Su condado o asesor de impuestos local no le pedirá que pague una cuota para llenar una solicitud de exención de impuestos sobre el hogar.
¿Quién es elegible para una exención de impuestos sobre el hogar?
La elegibilidad para la exención de homestead varía según el estado. Por lo general, usted será elegible si sus ingresos son bajos, usted es una persona mayor, usted tiene una discapacidad, o usted es un veterano. Las exenciones pueden combinarse si usted entra en más de una categoría. También puede haber un límite en el valor de una casa que puede calificar para una exención. Consulte con su asesor fiscal local.
¿Qué estados tienen exenciones de vivienda?
La mayoría de los estados tienen exenciones para las viviendas. Nueva Jersey y Pennsylvania no tienen exenciones de homestead mientras que Massachusetts y Rhode Island han fijado su límite de exención en 500.000 dólares. Algunos estados tienen leyes generales de homestead en su lugar-por ejemplo, leyes que protegen a los cónyuges sobrevivientes de los acreedores.
¿Cómo calificar para una exención de homestead en Florida?
Para calificar para la exención de homestead en Florida, las personas deben ocupar la propiedad como su residencia permanente antes del 1 de enero del año para el que están solicitando. El solicitante debe ser un ciudadano estadounidense o un residente permanente de los Estados Unidos y un residente de Florida. Los solicitantes no pueden estar reclamando o recibiendo ningún tipo de exención fiscal sobre cualquier otra propiedad en los Estados Unidos. Una solicitud de exención debe ser completada y presentada al tasador de la propiedad en el condado donde se encuentra la propiedad antes de la fecha límite legal del 1 de marzo.
¿Cuánto cuesta la exención de la vivienda de Florida?
La exención de homestead en Florida proporciona una exención de impuestos de hasta 50.000 dólares. Los primeros $25,000 se aplican a todos los impuestos sobre la propiedad, incluyendo los impuestos del distrito escolar. Una exención adicional de hasta $25,000 se aplica al valor tasado entre $50,000 y $75,000, pero sólo a los impuestos no escolares.
El resultado final
La exención de homestead proporciona una exención de los impuestos sobre la propiedad de una casa. La exención también protege el valor de las casas de los residentes de los impuestos sobre la propiedad, los acreedores y las circunstancias que surgen de la muerte del cónyuge del propietario. La exención de la vivienda garantiza que el cónyuge superviviente tenga un refugio. La exención sólo se aplica a la residencia principal y no puede reclamarse para otra propiedad en otro lugar. En algunos estados, la protección de la vivienda es automática; sin embargo, en otros, los propietarios deben presentar una solicitud de exención de la vivienda ante el estado.