Ser autónomo significa ser tu propio jefe, y eso puede ser increíble. Sales, matas algo y lo arrastras a casa todos los días. Así es como se hace, ¡nena! Y no estás solo. De hecho, se espera que los autónomos constituyan la mayor parte de la mano de obra estadounidense en la próxima década.1
¿Y por qué no? Como autónomo, tú eliges tu horario, qué proyectos aceptar y dónde trabajar. Pero incluso si ya tienes un trabajo a tiempo completo, trabajar como freelance es una gran manera de ganar algo de dinero extra. Y seamos sinceros, ¿quién no quiere más dinero en sus bolsillos?
Pero aquí hay una charla real: Ya sea que seas un freelancer de tiempo completo o que sólo estés haciendo tu side hustle, esto tendrá un impacto en la forma en que declaras tus impuestos. Y si no tienes cuidado, podrías perder una gran parte de tus ingresos como freelance en una enorme factura de impuestos.
Básicos de impuestos para freelancers
¿Cuáles son los básicos? Hay tres cosas principales que necesitas saber:
¿Cuál es el mínimo que tengo que ganar para pagar impuestos como freelance?
Si ganas 400 dólares o más por tu trabajo como freelance en un año determinado, eres responsable de pagar impuestos por esas ganancias. Dave recomienda que ahorres sobre la marcha reservando alrededor del 25-30% de cada cheque de freelance que recibas en una cuenta de ahorro separada para cubrir los impuestos.
¿Por qué tanto? Porque tienes que pagar tanto el impuesto sobre la renta como el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
¿Qué es el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia?
El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es del 15,3% y existe únicamente para cubrir tus impuestos de la Seguridad Social y de Medicare.2
En un trabajo normal a tiempo completo, tus impuestos de la Seguridad Social y de Medicare se deducen de tus cheques de pago automáticamente, y tu empleador cubre la mitad de esos impuestos. Pero como autónomo, se le considera tanto un empleado como un empleador. Por eso el IRS quiere que cubras la totalidad del 15,3%.
El formulario de impuestos Schedule SE te ayuda a calcular tu impuesto de autoempleo, que luego informarás en tu formulario estándar 1040. También podría ser capaz de deducir la parte equivalente al empleador (50%) de su impuesto de autoempleo en su 1040.
Recuerde, el impuesto de autoempleo es adicional a su tasa de impuesto sobre la renta regular. Es por eso que Dave recomienda apartar el 25-30% de sus cheques de autónomo en una cuenta de ahorros separada: porque eso cubrirá tanto sus impuestos sobre la renta como los de autónomo. Esto evitará que le llegue una factura enorme en el momento de los impuestos.
¿Cuándo tengo que pagar los impuestos de los freelance?
Según el IRS, debe pagar los impuestos trimestralmente si espera deber al menos 1.000 dólares en impuestos este año.3 Dado que los impuestos de sus ingresos como freelance no se retienen a lo largo del año, es muy probable que tenga que estimar sus impuestos para el próximo año y pagar al IRS trimestralmente.
Entonces, ¿cómo sabes si necesitas hacer esto o no?
Esa es una gran pregunta. Si sólo está ganando un par de miles de dólares o menos trabajando como freelance cada año, probablemente puede omitir los pagos de impuestos estimados y simplemente informar de sus ingresos como freelance cuando presente su declaración de impuestos.
Pero si parece que deberás 1.000 dólares o más en impuestos, el formulario 1040-ES puede ayudarte a calcular cuánto ganarás durante el año y luego determinar tus impuestos estimados en base a tus proyecciones.
Si pagas menos de lo estimado -son estimaciones, después de todo- tendrás que pagar los impuestos restantes cuando presentes tu declaración de impuestos anual. (Y sí, los autónomos deben presentar una declaración de impuestos anual antes del 15 de abril, como todo el mundo). Por otro lado, si pagas de más el impuesto estimado, recibirás la cantidad sobrante en forma de devolución de impuestos.
Cómo hacer un seguimiento de sus ingresos como freelance
Como freelance, debe recibir un 1099-MISC de cada cliente empresarial que le haya pagado 600 dólares o más.4 Por ejemplo, si es un fotógrafo de eventos que ha trabajado en varios eventos corporativos para una empresa específica de su ciudad, probablemente puede esperar que le envíen un formulario 1099-MISC.
¿Y si sus clientes utilizan PayPal u otros sistemas de pago en línea para pagar cualquier producto o servicio que ofrezca? Si ese es el caso, es posible que reciba los formularios 1099-K de esos sistemas de pago en línea en su lugar.
Pero sólo porque usted no recibió un 1099-MISC o 1099-K de un cliente no significa que usted está fuera del gancho. Usted todavía tiene que reportar todas sus ganancias de trabajo por cuenta propia al IRS en un formulario Schedule C.
Un formulario de impuestos Schedule C sirve como el centro de todos sus ingresos y gastos como freelance. En primer lugar, informarás de todos los ingresos de autónomos que ganaste durante el año fiscal en la Parte I. Esto incluye las cantidades ya declaradas en los formularios 1099 que recibiste de los clientes y las cantidades aún no declaradas de los clientes que no enviaron un 1099. Después de eso, enumerará sus gastos en las Partes II-V para ver si puede reclamar alguna deducción.
Deducciones fiscales por trabajo autónomo
Las deducciones fiscales reducen sus ingresos imponibles, reduciendo potencialmente su factura de impuestos y ahorrando cientos de dólares en el proceso. Y como autónomo, ¡puedes reclamar un montón de ellas!
Pero muchos profesionales autónomos no están aprovechando las deducciones fiscales. Eso significa que algunos autónomos están pagando más impuestos de los que deben!
Como autónomo, puedes reclamar deducciones en los gastos que, según el IRS, son «ordinarios y necesarios» para el funcionamiento de tu negocio.
Algunas de las deducciones más comunes para los autónomos son:
- Publicidad y marketing
- Suministros de oficina
- Equipos informáticos y software
- Viajes y comidas de empresa
- Oficina en casa
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- Utilidades
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Una documentación cuidadosa y una contabilidad detallada -como guardar todos los recibos y facturas originales- pueden ayudarte a demostrar que esos gastos fueron vitales para tu negocio, lo que le ahorrará dinero en la temporada de impuestos.
Una forma de simplificar el proceso de seguimiento de tus gastos es abrir una cuenta corriente separada específicamente para el trabajo autónomo. Es una gran manera de mantener sus finanzas personales y de negocios separadas, y hacer un seguimiento de sus gastos para que pueda reclamarlos en sus impuestos sobre la renta.
Encuentre un profesional de impuestos de calidad
Los impuestos son lo suficientemente complicados como son, y sólo se vuelven más complejos cuando se agregan múltiples flujos de ingresos en la mezcla. Uno de los mayores errores que puedes cometer como autónomo es intentar hacerlo por tu cuenta cuando llega la temporada de impuestos.
La red nacional de Proveedores Locales Avalados por Dave (ELP) en materia de impuestos puede ayudarte. Trabaje con un asesor fiscal de primera categoría que se tomará el tiempo necesario para ayudarle a entender su situación fiscal y asegurarse de que obtiene todas las deducciones a las que tiene derecho.
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