Muchos de nosotros sabemos que es inteligente hacer un seguimiento de nuestras finanzas y tener una visión de cómo y dónde estamos gastando nuestro dinero, pero, ¿cuántos de nosotros lo hacemos realmente? ¿Por dónde empezar? A lo largo de esta serie, le presentaremos algunos conceptos financieros sencillos que le ayudarán a controlar sus finanzas. Así que, para todos aquellos que tengan un poco de miedo a echar un vistazo a su saldo bancario, por supuesto, sigan leyendo.
En la mayoría de los países, las empresas que cotizan en bolsa están obligadas a elaborar tres estados financieros como parte de su información contable. Estos estados financieros son la Cuenta de Resultados, el Estado de Situación Financiera (comúnmente conocido como Balance) y el Estado de Flujos de Efectivo. En esta primera parte de la serie, explicaremos la Cuenta de Resultados y explicaremos cómo puede utilizarla personalmente para obtener más información sobre el origen y el destino de su dinero.
Para mostrarle cómo utilizar una Cuenta de Resultados para su uso personal, vamos a seguir a un tipo normal, llamémosle Aiman. Aiman tiene 29 años y trabaja como ejecutivo de ventas en un importante banco. Hace poco conoció a una chica muy simpática a la que le encanta que Aiman la lleve de compras. A él le gusta mucho, pero con todas esas compras, no está seguro de poder permitirse seguir saliendo con ella.
Para tranquilizarse, Aiman quiere conocer un poco mejor cuáles son sus mayores gastos. Por un golpe de suerte, encontró un interesante artículo en Internet sobre cómo hacer una cuenta de resultados personal. Según el artículo, una cuenta de resultados puede dividirse en tres partes: ingresos, gastos y beneficios netos.
Ingresos
Para que Aiman construya una cuenta de resultados para el mes de enero, primero tiene que determinar cuánto dinero tiene de sus distintas fuentes de ingresos. La mayoría de los ingresos personales se obtienen a través de los salarios que recibe por el trabajo, el alquiler que recibe por la posesión de una propiedad, los intereses que recibe de los ahorros, los beneficios del gobierno o los dividendos/ganancias de capital de sus inversiones. Suena bastante sencillo. Después de hacer números, Aiman obtiene la siguiente información.
- De su trabajo, gana un salario base de 32.000 RM anuales después de impuestos, 2.667 RM al mes.
- Como ejecutivo de ventas, Aiman obtiene la mayor parte de su dinero de las comisiones por ventas. En enero, ganó 18.000 RM en concepto de comisiones.
- Aiman tiene que viajar mucho por su trabajo y, por lo tanto, recibe una asignación mensual de su empleador por valor de 600 RM.
- Recibe una bonificación de fin de año equivalente al salario de un mes, por valor de 4.167 RM.
- Recibe un pago anual de dividendos de 5 RM por acción por sus 30 acciones de Apple. Ha sido propietario de las acciones durante todo el año y, por lo tanto, no ha realizado ninguna ganancia de capital.
- No alquila ninguna propiedad.
- Su gasto total en comida y víveres para el mes fue de 1.300 RM.
- En diciembre, pagó 1.500 RM de alquiler para el mes de enero.
- En noviembre, pagó un seguro de responsabilidad civil a todo riesgo para los próximos 6 meses, por valor de 300 RM.
- En octubre, pagó una cuota de 12 meses de gimnasio, que le costó 1.440 RM.
- En enero, utilizó el taxi 20 veces, lo que le supuso cargos en la tarjeta de crédito por valor de 600 RM.
- Su novia utilizó su tarjeta de crédito para hacer compras 12 veces, lo que supuso unos cargos combinados en la tarjeta de crédito de aproximadamente 1.400 RM.
- Pagó su suscripción a Netflix en enero, que fue de 50 RM.
- Se le acreditaron 85 RM para pagar su plan de móvil de pospago para el mes de enero.
- Hizo un pago mensual para cancelar sus préstamos estudiantiles por valor de 250 RM.
- Tuvo gastos imprevistos por valor de 500 RM.
- Seguro: RM300 / 6 meses = RM50
- Suscripción al gimnasio: RM1,440 / 12 meses = RM120
- 5X 360′ Puntos de recompensa por comer, Grandes almacenes & Gastos en el extranjero
- 1X 360′ Puntos Rewards por Otros gastos
- Cero cuota anual, GRATIS de por vida
- El resultado neto de Aiman para el mes es negativo, lo que significa que Aiman ha vivido por encima de sus posibilidades en enero. Por cada 1 RM de ingresos, gasta 1,21 RM. Si Aiman mantuviera este patrón de gasto, se quedaría rápidamente sin ahorros o tendría que endeudarse.
- El 32% de sus ingresos se destinó a gastos de compra, lo que es desproporcionadamente alto. Debería tener una conversación seria con su novia sobre el uso que hace de las tarjetas de crédito!
En la cuenta de resultados, una fuente de ingresos o gastos a tanto alzado tiene que repartirse entre los meses que han contribuido a ella. Por ejemplo, una gratificación de fin de año por la que Aiman ha trabajado todo el año tiene que repartirse entre los 12 meses, porque realmente ha trabajado para esa gratificación durante los 12 meses. Del mismo modo, el pago de un seguro de responsabilidad civil personal que le cubre durante seis meses tiene que repartirse entre esos mismos meses, porque puede que pague una sola vez, pero está asegurado durante los seis meses.
Con esta información, está en condiciones de construir la primera pieza de la Declaración de la Renta, el apartado de ingresos.
| Ingresos en enero | ||
| Salario mensual | RM | 2667 | Comisiones por ventas | RM | 1500 | Asignación por viaje | RM | 600 |
| Bonificación mensual | RM | 222 | Dividendos mensuales | RM | 13 |
| Ingresos mensuales totales | RM | 5002 |
Los ingresos mensuales totales de Aiman de 5 RM,002 no significa que la cuenta bancaria de Aiman aumente en esa cantidad en enero. El propósito de una cuenta de resultados es determinar si tienes una combinación de ingresos y gastos que sea rentable. No está pensada para darle una idea de su saldo de caja. Si, por ejemplo, quisiera saber si el mes que viene tiene fondos suficientes para una compra grande que no suele hacer, le convendría construir un Estado de Flujo de Caja personal, que explicaremos en la tercera parte de esta serie.
Gastos
Después de que Aiman haya enumerado todas sus fuentes de ingresos, tiene que hacer una lista de todos sus gastos durante el mes. Tiene que repasar el historial de sus tarjetas de débito y crédito del mes y relacionar cada retirada o cargo con el gasto al que se refiere. Sólo tiene que enumerar aquellos en los que el bien o servicio se consumió o utilizó en el mes de enero, de lo contrario, el gasto se referiría a un mes diferente. Por ejemplo, una factura que pagó en enero por el recibo de la luz de diciembre no debe figurar en la Declaración de la Renta de enero, sino en la de diciembre.
Aiman llega a la siguiente lista:
Con esta información, Aiman puede construir la segunda parte de la cuenta de resultados, la sección de gastos. Como ya se ha dicho, los pagos globales que son una combinación de pagos mensuales deben dividirse y trazarse hasta el mes en que se consumió el bien o el servicio. Por ejemplo, el pago del seguro en noviembre, o el pago de la cuota del gimnasio en octubre se han pagado en otros meses, pero le dan acceso a un bien o servicio en enero. Por tanto, el coste asociado a ese acceso debe imputarse a enero.
| Gastos en Enero | ||
| Gastos de alimentación/comestibles | RM | 1,300 |
| Gastos de alquiler | RM | 1,500 |
| Gastos de seguro | RM | 50 |
| Gastos de transporte | RM | 600 |
| Gastos de compras | RM | 1,600 |
| Gastos de entretenimiento | RM | 50 |
| Gastos de teléfono | RM | 85 | Reembolsos | RM | 250 |
| Gimnasio membresía | RM | 120 | Incidentes | RM | 500 |
| Gastos mensuales totales | RM | 6,055 |
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La cuenta de resultados
Muy bien, ¡ahora estamos llegando a algún sitio! Con la sección de ingresos y gastos hecha, Aiman puede empezar a montar la cuenta de resultados completa, combinando las dos secciones y calculando su resultado neto para el mes de enero, restando el total de sus gastos mensuales del total de sus ingresos mensuales.
| Cuenta de resultados – Enero | ||
| Ingresos en enero | ||
| Salario mensual | RM | 2,667 | Comisiones por ventas | RM | 1,500 |
| Asignación por viaje | RM | 600 |
| Bonificación mensual | RM | Dividendos mensuales Dividendos | RM | 13 |
| Ingresos mensuales totales | RM | 5,002 |
| Gastos en enero | ||
| Gastos de alimentación/comestibles | RM | 1,300 | Gastos de alquiler | RM | 1,500 |
| Gastos de seguro | RM | 50 |
| Gastos de transporte | RM | 600 |
| Gastos de compra | RM | 1,600 |
| Gastos de entretenimiento | RM | 50 |
| Gastos de teléfono | RM | 85 |
| Reembolsos | RM | 250 | Gimnasio membership | RM | 120 | Incidentes | RM | 500 |
| Gastos mensuales totales | RM | 6,055 |
| Resultado neto | RM | -1,053 |
La Cuenta de Resultados le ofrece una visión general directa de los ingresos y gastos mensuales, trimestrales o anuales. Si quiere utilizar una Declaración de Ingresos, lo mejor es hacerlo mensualmente, y al final del año combinar todos sus estados mensuales para producir su Declaración de Ingresos Anual.
Una vez que haya reunido las tres partes de las declaraciones de ingresos, ¡no piense que ha terminado! Para conocer realmente sus tendencias de gasto, puede calcular cada gasto como un porcentaje de sus ingresos totales.
Al ver sus gastos como un porcentaje de sus ingresos, tiene un número práctico que puede comparar entre meses, y puede ver cómo se comportan sus gastos en relación con sus ingresos. Esto es especialmente útil si sus ingresos mensuales varían mes a mes. También puede utilizar este porcentaje para predecir los gastos de los próximos meses. Para que esto funcione, el gasto tiene que tener una fuerte correlación con sus ingresos.
Esta es una forma profesional de ver sus gastos y se conoce comúnmente como el «método del porcentaje de ventas». Bueno, como no estás vendiendo nada, puedes simplemente escribir ‘porcentaje de ingresos’ en tu hoja de cálculo.
| Gastos como porcentaje de los ingresos | |||
| Ingresos mensuales totales | RM | 5,002 | 100% |
| Gastos en enero | |||
| Gastos de alimentación/comestibles | RM | 1,300 | 26% |
| Gastos de alquiler | RM | 1,500 | 30% |
| Gastos de seguro | RM | 50 | 1% |
| Transporte Gastos | RM | 600 | 12% |
| Gastos de compra | RM | 1,600 | 32% |
| Gastos de entretenimiento | RM | 50 | 1% | Gastos de teléfono | RM | 85 | 2% | Repagos | RM | 250 | 5% |
| Gimnasio membresía | RM | 120 | 2% |
| Incidentes | RM | 500 | 10% |
| Total de gastos mensuales | RM | 6,055 | 121% |
| Resultado neto | RM | -1,053 | -21% |
De aquí, Aiman puede sacar algunas conclusiones bien fundamentadas.
Vivir con un resultado neto negativo es probablemente más común de lo que cree, puede que ni siquiera se dé cuenta de que lo es hasta que construya su propia Declaración de la Renta personal. Existen varios productos y servicios financieros que podrían permitirle mantener un resultado neto negativo durante largos periodos de tiempo, (préstamos personales, tarjetas de crédito, etc.) pero generalmente no es una buena idea. Si tiene un resultado neto negativo, su primera opción debería ser siempre reducir sus gastos.
Esperamos que esta guía le haya dado alguna idea de cómo puede utilizar personalmente una cuenta de resultados para controlar mejor sus finanzas. En la siguiente parte de esta serie, echaremos un vistazo a sus activos y pasivos a través de una guía en profundidad de su balance personal.
Descargue la plantilla de la Declaración de la Renta Personal
Para ayudarle a empezar, utilice nuestra plantilla descargable de la Declaración de la Renta Personal e introduzca sus ingresos y gastos. La hoja calculará automáticamente tus ingresos netos y te ayudará a ponerte en marcha para presupuestar tus finanzas. Descargue aquí.
Infografía: ¿Vives por encima de tus posibilidades?
Sobre el escritor
Jesse es un escritor invitado en CompareHero.my. Estudiante de empresariales con pasión por las finanzas y el fútbol, le interesan las nuevas culturas y salir de su zona de confort.
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Etiquetas: consejos de presupuesto, estilo de vida