Durante su curso normal de negocios, el IRS no monitorea activamente las cuentas bancarias. Puede haber excepciones en el caso de individuos o corporaciones que hacen muchas transacciones durante el año con sumas considerables de dinero, pero el IRS confía en que los estadounidenses sean honestos con sus transacciones bancarias en circunstancias normales. Sin embargo, hay casos en los que los bancos están obligados a informar de las transacciones al IRS. Los bancos también están obligados a informarle de cualquier formulario que el IRS necesite cuando usted esté haciendo cualquier transacción que cumpla con los requisitos.
Depósitos de 10.000 dólares o más
Si usted hace un depósito en efectivo o cheque de 10.000 dólares o más en una sola transacción, entonces el banco debe hacerle rellenar y presentar el formulario 8300 del IRS. Este formulario también se requiere cuando cualquier transacción relacionada hecha dentro de las 24 horas de cada una totaliza $10,000.00 o más, o transacciones de dinero entre dos partes que totalizan $10,000.00 o más. Esta ley se creó principalmente para que el IRS pudiera detectar el blanqueo de dinero por parte de elementos criminales, pero se aplica a cualquier persona que haga este tipo de depósitos. El formulario 8300 debe ser presentado dentro de los 15 días de un solo depósito o el último depósito en una serie de depósitos relacionados.
Regla de los 12 meses
Si un individuo recibe dos pagos o más que suman $10,000.00 o más en el transcurso de 12 meses del mismo pagador, entonces esos pagos deben ser reportados usando el formulario 8300. Todas las normas asociadas al formulario 8300 se aplican a las personas físicas, las empresas, los bancos y cualquier otra entidad jurídica. El banco que recibe estos depósitos debe informarlos al IRS para evitar infringir una ley federal. Esta ley fue creada para evitar que las personas que tienen 10.000,00 dólares o más en efectivo dividan ese dinero en depósitos más pequeños a lo largo del año para evitar ser detectados.
Actividades sospechosas
Hay una ley de actividades sospechosas que requiere que los bancos reporten cualquier tipo de actividad de cuenta sospechosa inmediatamente al IRS. Una vez más, esto normalmente implica transacciones de 10.000 dólares o más o una serie de transacciones aparentemente relacionadas, pero puede aplicarse a cualquier cosa que un banco pueda considerar sospechosa.
Auditoría
Si una persona física u otra entidad jurídica es cada vez auditada por el IRS, entonces el IRS normalmente requerirá que el banco de esa entidad presente informes específicos sobre su cuenta bancaria. El IRS podría requerir que se presente parte o toda la actividad de la cuenta en cuestión, o el IRS podría solicitar sólo información sobre ciertas transacciones.
El IRS tiene el derecho legal de solicitar información sobre cualquier cuenta bancaria en cualquier momento, pero generalmente el IRS evita el seguimiento de las cuentas bancarias. Sin embargo, si se trata de grandes depósitos o transferencias de dinero, entonces se le pedirá que presente información al IRS para evitar violar la ley federal.
Jim Treebold es un escritor con sede en Carolina del Norte. Vive según el mantra de «¡Aprende 1 cosa nueva cada día! A Jim le encanta escribir, leer, pedalear en su bicicleta eléctrica y soñar con grandes cosas. Si te gusta lo que escribe, escríbele, le encanta escuchar a sus lectores.