¿Qué es un rentista?
Un rentista es una persona que tiene derecho a cobrar los pagos regulares de una pensión o una inversión de renta vitalicia. El rentista puede ser el titular del contrato u otra persona, como el cónyuge superviviente. Las rentas vitalicias se consideran, por lo general, un complemento de la jubilación. Pueden estar vinculadas a un plan de pensiones para empleados o a un producto de seguro de vida. La cuantía de los pagos suele estar determinada por la esperanza de vida del titular de la renta vitalicia, así como por la cantidad invertida.
Consejos clave
- Un titular de la renta vitalicia es un inversor o un beneficiario de un plan de pensiones que tiene derecho a recibir los pagos regulares de una pensión o de una inversión en renta vitalicia.
- El rentista puede tener derecho a una renta vitalicia diferida o a una renta vitalicia inmediata.
- Una renta vitalicia diferida suele ser una inversión para la jubilación similar a una cuenta IRA o 401(k).
Una renta vitalicia es un pago regular de una renta garantizada de por vida o durante un número determinado de años. Un rentista puede ser un funcionario jubilado que recibe un plan de pensiones, o un inversor que ha pagado una suma de dinero a una compañía de seguros a cambio de un suplemento de renta regular.
Dependiendo de los detalles del contrato, el titular de una renta vitalicia puede nombrar a uno o más rentistas, como un cónyuge y un padre anciano, o puede acordar una renta vitalicia conjunta. El titular de la renta vitalicia también puede acordar que los pagos se transfieran a un cónyuge superviviente si surge la necesidad. En cualquier caso, el titular de la renta debe ser una persona, no una empresa, o un fideicomiso.
La cuantía de los pagos a un titular de la renta se basa en la edad y la esperanza de vida del individuo, y en la edad y la esperanza de vida de cualquier beneficiario. Por ejemplo, si el rentista tiene 65 años, pero la renta vitalicia es transferible a su esposa de 60 años si le sobrevive, la compañía de seguros calculará que realizará pagos mensuales durante unos 24 años, que es la esperanza de vida de una mujer de 60 años.
En otra variante, una renta vitalicia puede tener un plazo «vitalicio», es decir, los pagos continuarán durante la vida del rentista y luego se transferirán a un cónyuge superviviente durante un período de tiempo determinado.
Tipos de rentas vitalicias
Hay muchas variaciones de rentas vitalicias, pero pueden reducirse a dos tipos básicos:
- Una renta vitalicia diferida se utiliza a menudo como un vehículo de ahorro para la jubilación. El titular de la renta invierte dinero regularmente a lo largo del tiempo a cambio de un flujo de pagos de renta vitalicia en algún momento en el futuro. Muchos planes de pensiones de empresas están estructurados de esta manera.
- Una renta vitalicia inmediata es justo lo que parece. El titular de la renta paga una suma global de dinero a cambio de una serie de pagos que comienzan inmediatamente y se pagan de por vida o durante un período de tiempo específico. Esta última opción se denomina anualidad vitalicia más período determinado.
Impuestos sobre los rentistas
Las anualidades suelen tributar como ingresos ordinarios. La parte de los pagos de la anualidad que representa la base del titular del contrato no se grava, sólo la parte de la ganancia. En el caso de una pensión del empleador, la totalidad del pago generalmente se grava como ingreso ordinario.