¿Qué es un retiro en servicio?
Un retiro en servicio ocurre cuando un empleado toma una distribución de un plan de jubilación calificado, patrocinado por el empleador, como una cuenta 401(k), sin dejar el empleo de su compañía. Esto puede ocurrir sin una penalización fiscal en cualquier momento después de que el empleado cumpla 59½ años, o si el empleado retira hasta 10.000 dólares para comprar su primera casa, declara una dificultad o establece una necesidad financiera extrema.
En algunos casos, los retiros en servicio se pueden hacer sin que ocurran estos eventos. No todos los planes de jubilación permiten los retiros en servicio, pero alrededor del 70% de los disponibles en los EE.UU. ofrecen esta opción bajo ciertas condiciones.
Claves para aprender
- Los retiros en servicio se refieren a tomar distribuciones especiales de una cuenta 401(k).
- Estas distribuciones ocurren mientras el empleado todavía está empleado.
- Las distribuciones están normalmente disponibles para casos de dificultad.
- Reglas especiales permiten a algunos participantes del plan tomar distribuciones incluso sin dificultades.
Entendiendo los retiros en servicio
Por ley, los retiros normales de los planes de jubilación pueden hacerse como resultado de un cambio de empleo, dificultades y necesidad financiera documentada, o una vez que el empleado ha cumplido 59½ años de edad.
Los retiros en servicio son un poco diferentes. Si el plan permite los retiros en servicio, entonces un empleado puede tomar una distribución simplemente con el propósito de buscar diferentes opciones de inversión que consideren más adecuadas para ellos. Esto suele hacerse en forma de una transferencia permitida desde el plan a una cuenta 401(k) previamente existente o a una nueva cuenta IRA tradicional.
Esta disposición puede ser complicada. Por ejemplo, la ley permite transferir los ahorros de un plan 401k a una cuenta IRA tradicional si el dinero que se transfiere procede de las contribuciones del empleador (ya sea dinero igualado o acumulaciones de participación en los beneficios). El dinero que se transfiere no puede proceder de aportaciones antes de impuestos, a menos que el empleado tenga 59½ años o más. Así que la solución es saber con precisión lo que su plan permite y lo que no. Averiguar esos detalles puede ser un poco más difícil de lo que parece para algunos empleados.
No hace falta mucho para imaginar que cualquier empresa que administre un plan de jubilación patrocinado por la compañía tiene el incentivo de evitar que los participantes saquen dinero de sus cuentas antes de tiempo por cualquier motivo. El gobierno está de acuerdo en que los empleados que están ahorrando para la jubilación deben ser muy cuidadosos a la hora de retirar el dinero antes de tiempo bajo cualquier circunstancia.
Estos dos factores se combinan para inhibir su capacidad de averiguar los detalles de los retiros en servicio de su plan porque la empresa administradora no anuncia precisamente tales disposiciones y el gobierno no les exige que lo hagan. Para encontrar la información que necesita, es probable que tenga que buscar un poco en Internet o hacer una llamada telefónica a la línea de ayuda de su plan 401(k).
Qué preguntar al administrador de su plan sobre los retiros en servicio
Si no le gustan sus opciones de inversión actuales y quiere trasladar parte o todo su dinero del plan 401(k) a una cuenta de jubilación que tenga mejores opciones, tendrá que buscar las páginas de preguntas frecuentes o llamar y hacer preguntas directas a la empresa que gestiona su plan de jubilación. Busque la respuesta a estas cuatro preguntas:
- ¿El plan en el que estoy inscrito permite realizar retiros en servicio?
- Si es así, ¿qué condiciones se aplican?
- ¿A qué tipo de cuenta puedo trasladar este dinero?
- ¿Cuáles son las consecuencias fiscales de este retiro?
Dado que sólo alrededor del 30 por ciento de los planes patrocinados por el empleador en Estados Unidos no ofrecen esta opción, vale la pena investigarla si desea más opciones de inversión. Una vez que haya determinado que su plan sí permite retiros en servicio sin dificultades, querrá prestar atención a las consecuencias fiscales de tal decisión.
Típicamente, la distribución debe hacerse a una IRA tradicional para evitar generar nuevos impuestos, pero a menudo se puede permitir una distribución a una IRA Roth si está dispuesto a pagar los impuestos que se derivarán de tal acción.
Algunas personas podrían considerar que vale la pena pagar impuestos o penalizaciones si sus opciones de inversión fueran lo suficientemente buenas, pero la mayoría de los inversores y asesores financieros estarían de acuerdo en que, por lo general, no se considera una opción acertada hacerlo. Aun así, es cierto que las circunstancias individuales varían y nadie puede decir que una sola opción sea precisamente la mejor para todos los inversores.
Dicho esto, debe tener mucho cuidado con sus elecciones en este ámbito. Muchos inversores han perdido mucho dinero persiguiendo inversiones que sugieren tasas de rendimiento más altas de lo normal, y en retrospectiva, pagar impuestos por el privilegio de perder dinero puede sentirse como añadir sal en una herida abierta.
Implicaciones fiscales de los retiros en servicio
La mayoría de los retiros realizados de un plan de jubilación calificado patrocinado por el empleador antes de alcanzar la edad de 59½ años vendrá con un impuesto de penalización por retiro anticipado del 10% sobre la cantidad que se distribuye. Esto se suma a los impuestos federales y estatales aplicables. Sin embargo, el 10% de multa por retiro prematuro puede no aplicarse si el retiro en servicio o la distribución por dificultades económicas se utiliza para cubrir gastos médicos que superen el 7,5% de los ingresos brutos ajustados (AGI) o si se utiliza para realizar un pago ordenado por un tribunal a un cónyuge divorciado, hijo o dependiente. El IRS define otras exenciones.
Pero dado que las contribuciones de contrapartida del empleador no seguras y las contribuciones de participación en los beneficios pueden ser distribuidas a cualquier edad, y las contribuciones voluntarias pueden ser retiradas en cualquier momento, los retiros en servicio pueden ser utilizados si usted tiene vehículos de inversión alternativos que entiende claramente y está dispuesto a manejar.
Si usted puede encontrar la documentación, la firma de su administrador del plan debe detallar los tipos y el tratamiento de cada distribución en servicio elegible en lo que se llama el resumen de la descripción del plan o el propio documento del plan. Es posible que la información fiscal no se especifique allí, ya que los detalles fiscales específicos son establecidos por el IRS.