Se vivi e lavori all’estero, è probabile che tu voglia approfittare della Foreign Earned Income Exclusion (FEIE). Per farlo, però, devi compilare il modulo 2555 e allegarlo alla tua dichiarazione dei redditi statunitense. Ecco quello che dovreste sapere su questo importante modulo.
Escludere il Foreign Earned Income Exclusion
Se avete compilato le vostre tasse da espatriati prima o se avete fatto ricerche sui vostri requisiti fiscali mentre vivete all’estero, probabilmente sapete almeno qualcosa sulla Foreign Earned Income Exclusion. Questa è un’esclusione che permette agli espatriati americani qualificati di escludere fino a 107.600 dollari dalle tasse americane del 2020 (108.700 dollari dalle tasse americane del 2021) del loro reddito dalle tasse degli espatriati americani. Questo sgravio fiscale è popolare sia per gli espatriati a breve termine che per quelli permanenti.
Ci sono due modi principali per qualificarsi:
Test di presenza fisica
Questo è probabilmente preferito per gli espatriati che possono vivere all’estero temporaneamente. Questo test richiede che si viva all’estero per 330 giorni su 365 – non è necessario che sia in un anno solare.
Bona Fide Residence Test
È necessario vivere fuori dagli Stati Uniti per un intero anno solare per utilizzare questo metodo. Inoltre, dovete dimostrare che non avete intenzione di tornare negli Stati Uniti per vivere in un futuro prevedibile e dovete aver stabilito una residenza nel paese ospitante. Quando si arriva a questo punto, questo test è più soggettivo, in quanto si basa sull’intento.
Cos’è il reddito guadagnato?
L’esclusione del reddito guadagnato all’estero si applica solo al reddito guadagnato. Questo significa che se hai dividendi, interessi o guadagni di capitale, non possono essere rivendicati sul FEIE.
Guarda di più su come usare il FEIE per risparmiare sulle tue tasse nella nostra guida gratuita, Tutto quello che gli americani che lavorano all’estero devono sapere sulle tasse americane.
Form 2555 e le tasse degli espatriati
Utilizzare il Form 2555 per richiedere l’esclusione del reddito guadagnato all’estero. Ogni espatriato deve compilare il proprio modulo 2555, quindi se siete marito e moglie che lavorano e vivono all’estero, dovrete compilare due moduli da allegare alle vostre tasse congiunte per gli espatriati. La maggior parte delle informazioni saranno probabilmente le stesse se vivete e viaggiate insieme, ma l’IRS considererà ogni richiesta di Foreign Earned Income Exclusion separatamente.
Il modulo può sembrare confuso, ma con l’aiuto delle istruzioni sul sito dell’IRS, dovreste scoprire che non richiede troppo tempo.
Compilare il Modulo 2555
Avere tutta la documentazione richiesta prima del deposito è la chiave per una esperienza più agevole. Come tale, avrete bisogno di quanto segue per compilare il modulo 2555:
- Nome e indirizzo del vostro datore di lavoro (estero e USA, se applicabile)
- Il vostro calendario dei viaggi internazionali, compresi i giorni in cui potreste aver lavorato negli USA
- Il vostro modulo 2555 dell’anno precedente (se disponibile)
- Le vostre dichiarazioni dei redditi esteri
Presentare le tasse per il 2018 o prima? Vedi se hai i requisiti per il modulo 2555-EZ
Il modulo 2555-EZ è una versione semplificata del modulo 2555 che è stata progettata per rendere più facile la compilazione per i contribuenti. A partire dall’anno fiscale 2019, il modulo 2555-EZ non può più essere utilizzato per richiedere la Foreign Earned Income Exclusion.
Se avete bisogno di presentare le tasse per un anno precedente, potreste essere in grado di utilizzare il modulo 2555-EZ, a condizione di soddisfare questi requisiti:
- Dovete essere stati fisicamente presenti in un paese straniero per almeno 330 giorni in un periodo di 12 mesi.
- Devi essere un cittadino americano o uno straniero residente.
- Devi aver guadagnato meno di $103,900 nel 2018 di salari in un paese straniero. Se hai un reddito da lavoro autonomo, non è incluso in questo e richiede il modulo 2555 con la tua dichiarazione dei redditi expat.
- Devi presentare una dichiarazione dei redditi per un periodo che copre un anno civile (non un anno fiscale).
- Non hai intenzione di richiedere l’esclusione o la deduzione per le abitazioni straniere.
- Non hai spese d’affari o di trasloco associate al tuo lavoro.
Mentre questi criteri possono sembrare semplici, un gran numero di espatriati americani non possono usare il modulo 2555-EZ perché non soddisfano questi requisiti. Se sei un espatriato fortunato che è in grado di usare il Modulo 2555-EZ, scoprirai che risparmierai un sacco di tempo nel completare le tue tasse.
Ottieni la tua pausa fiscale usando l’esclusione del reddito guadagnato all’estero
Puoi sempre consultare un professionista delle tasse per espatriati se non sei sicuro da dove iniziare con le tue tasse per espatriati e il Modulo 2555. E se non hai mai compilato il modulo, o sei indietro di qualche anno, scopri se hai i requisiti per il nostro speciale pacchetto di compilazione semplificata disponibile per aiutarti a recuperare, senza penalità.
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