I trust possono essere parte della vostra pianificazione patrimoniale per trasferire beni ai vostri eredi. Un trust creato mentre una persona è ancora in vita è un trust inter vivos, mentre uno istituito alla morte della persona è un trust testamentario.
Il recente articolo diInvestopedia intitolato “Trust inter vivos vs. Testamentary Trust: What’s the Difference?” spiega che un trust inter vivos o living trust è redatto come un trust vivente revocabile o irrevocabile e permette all’individuo per il quale il documento è stato stabilito di accedere a beni come denaro, investimenti e proprietà immobiliari nominati nel titolo del trust. I contratti fiduciari vitalizi revocabili hanno più flessibilità di quelli irrevocabili. Tuttavia, i beni intitolati o pagabili a entrambi i tipi di trust viventi bypassano il processo di successione, una volta che il proprietario del trust muore.
Con un trust inter vivos, i beni sono intitolati al trust dal proprietario e sono usati o spesi da lui o lei, mentre sono vivi. Quando il proprietario del trust passa a miglior vita, i beneficiari rimanenti hanno accesso ai beni, che sono poi gestiti da un fiduciario successivo.
Un trust testamentario (o trust testamentario) è creato quando una persona muore, e il trust è stabilito nelle sue ultime volontà. Poiché la creazione di un trust testamentario non avviene fino alla morte, è irrevocabile. Il trust è creato da disposizioni nel testamento che incaricano l’esecutore testamentario di creare il trust. Dopo la morte, il testamento deve essere esaminato per determinarne l’autenticità prima che il trust testamentario possa essere creato. Dopo che il trust è stato creato, l’esecutore testamentario segue le indicazioni del testamento per trasferire le proprietà nel trust.
Questo tipo di trust non protegge i beni di una persona dal processo di successione. Di conseguenza, la distribuzione di denaro, investimenti, beni immobili o altre proprietà può non essere conforme ai desideri specifici del proprietario del trust. Un trust testamentario è progettato per realizzare specifici obiettivi di pianificazione come i seguenti:
- Preservare la proprietà per i figli di un precedente matrimonio
- Proteggere il futuro finanziario di un coniuge dandogli un reddito a vita
- Lasciare fondi per un beneficiario con bisogni speciali
- Eliminare la possibilità per i minori di ereditare la proprietà all’età di 18 o 21 anni
- Eliminare il coniuge superstite come beneficiario e
- Fare donazioni a enti di beneficenza.
Attraverso la pianificazione fiduciaria, le coppie sposate possono usare la loro opportunità per la riduzione dell’imposta di successione attraverso l’Unified Federal Estate and Gift Tax Exemption. Questa è la quantità massima di beni che l’IRS permette di trasferire senza tasse durante la vita o alla morte. Può essere una parte sostanziale del patrimonio, rendendo questa una scelta molto buona per la pianificazione finanziaria.