Se potete dedurre o meno il costo dell’assicurazione sanitaria sulla vostra dichiarazione dei redditi dipende da diversi fattori. Se siete un dipendente a tempo pieno, un lavoratore autonomo, o se avete pagato la vostra assicurazione usando dollari al netto o al lordo delle tasse, tutto ha un impatto su ciò che potete richiedere. Può anche dipendere dal fatto che si prenda la deduzione standard o si scelga l’opzione “itemize”. Per saperne di più su chi può prendere una deduzione per i premi di assicurazione sanitaria e come funziona il processo.
La deduzione per le spese mediche
I costi di assicurazione sanitaria sono inclusi tra le spese che sono ammissibili per la deduzione delle spese mediche. Dovete richiedere questa deduzione, ed è limitata all’importo totale dei vostri costi complessivi che superano il 7,5% del vostro reddito lordo regolato (AGI) nell’anno fiscale 2020, il ritorno che presenterete nel 2021.
Questa soglia era storicamente del 7,5% fino al 2013, quando è aumentata al 10%, anche se è rimasta al 7,5% per i contribuenti che avevano 65 anni o più, almeno per un po’. Poi, a partire dal 31 dicembre 2016, tutti i contribuenti avrebbero dovuto soddisfare la soglia del 10% per poter richiedere questa deduzione, indipendentemente dalla loro età.
Il Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) ha ripristinato la soglia al 7,5% in modo retroattivo per il 2017 e andando avanti fino al 2018. Era previsto che risalisse al 10% nel 2019, poi il Further Consolidated Appropriations Act ha esteso la soglia del 7,5% fino alla fine del 2020.
Come applicare la soglia percentuale
Questa regola del 7,5% è tipicamente svantaggiosa dal punto di vista matematico, a meno che non abbiate altre spese mediche significative oltre ai vostri premi assicurativi. Potete includerle nella deduzione per aiutarvi a superare la soglia del 7,5%.
A titolo di esempio, non potreste dedurre i vostri premi nel 2020 se il vostro AGI era di $60.000 e avete pagato $4.500 in premi di assicurazione sanitaria nel corso dell’anno fiscale perché il 7,5% del vostro AGI equivale a $4.500. Non hai pagato nulla in eccesso rispetto a quella cifra.
Ma hai speso un totale cumulativo di 7.500 dollari se hai anche pagato 3.000 dollari in spese mediche aggiuntive non assicurate. Questo è 3.000 dollari in più della vostra soglia del 7,5%, quindi potete rivendicare l’intero importo di 3.000 dollari come deduzione fiscale dettagliata.
La soglia non si applica a tutto il tuo reddito
La buona notizia qui è che questa percentuale non si applica al tuo reddito totale, ma solo al tuo AGI. Questo è il numero a cui si arriva dopo aver preso certe deduzioni sopra la linea sulla Tabella 1 del vostro modulo 1040, riducendo il vostro reddito lordo totale al vostro reddito imponibile.
Le deduzioni sopra la linea includono cose come certi contributi al piano pensionistico, tasse scolastiche e interessi sui prestiti studenteschi. Il vostro AGI sarà tipicamente inferiore al vostro reddito complessivo se potete richiedere una di queste deduzioni. Per esempio, potresti aver guadagnato $60.000, ma il tuo AGI è solo $54.000 se hai contribuito $6.000 al tuo IRA in quell’anno. La tua soglia del 7,5% scende da $4.500 a $4.050.
Il tuo AGI appare sulla linea 11 del tuo modulo 1040 del 2020 prima che tu rivendichi le deduzioni dettagliate o la deduzione standard per il tuo stato di archiviazione sulla linea 12.
Detrazioni fiscali vs. Deduzione salariale pre-tasse
I dipendenti che pagano l’assicurazione sanitaria con dollari pre-tasse attraverso le deduzioni in busta paga non hanno diritto a prendere un’ulteriore deduzione per queste stesse spese. Controlla le tue buste paga se non sei sicuro di come stai pagando l’assicurazione che è disponibile attraverso il tuo datore di lavoro. Stai usando dollari al lordo delle tasse se le detrazioni sono fatte prima che il tuo datore di lavoro calcoli la tua trattenuta fiscale sul saldo.
Pagare l’assicurazione sanitaria come detrazione dello stipendio al lordo delle tasse è effettivamente più vantaggioso e probabilmente ti farà risparmiare più soldi che prendere la detrazione dettagliata per le spese mediche.
I benefici sanitari prima delle tasse riducono il tuo stipendio imponibile, e l’imposta sul reddito, l’imposta sulla sicurezza sociale, e l’imposta Medicare che devi pagare sono tutte una percentuale di quello stipendio imponibile.
Se sei un lavoratore autonomo
I lavoratori autonomi possono prendere una deduzione per i premi di assicurazione sanitaria che pagano per se stessi e i loro dipendenti direttamente sulla linea 16 dello Schedule 1 del 2020. Questo è un altro aggiustamento above the line del reddito. Potete poi trasferire il totale della parte 2 dello Schedule 1 alla linea 10a sulla vostra dichiarazione dei redditi del 2020.
Questa è una di quelle deduzioni che possono ridurre il vostro AGI dal totale del vostro reddito lordo, e non dovete aggiungere le vostre deduzioni per prenderla. Non è limitata dalla regola del 7,5% dell’AGI. Puoi richiedere fino al 100% di quello che hai speso per i premi se sei un lavoratore autonomo, ma la deduzione è limitata al tuo reddito netto da lavoro autonomo. Tutti i premi che superano il reddito netto da lavoro autonomo possono essere richiesti come deduzione dettagliata, insieme a qualsiasi altra spesa medica di tasca propria.
Punti chiave
- I dipendenti beneficiano quando i premi dell’assicurazione sanitaria sono dedotti senza tasse dai loro stipendi, senza nessuna delle limitazioni associate alla deduzione dettagliata.
- I lavoratori autonomi possono dedurre l’assicurazione sanitaria “sopra la linea” sul loro Schedule 1 del 2020, che elimina anche il fastidio e le limitazioni dell’itemizing.
- Altri contribuenti possono dedurre il costo dell’assicurazione sanitaria come una deduzione individualizzata solo se le loro spese mediche e dentistiche complessive superano il 7.5% dei loro redditi lordi rettificati nel 2020.
Le leggi fiscali cambiano periodicamente, e si dovrebbe consultare un professionista delle tasse per i consigli più aggiornati. Le informazioni contenute in questo articolo non sono intese come consigli fiscali e non sostituiscono la consulenza fiscale.