Cos’è un interesse acquisito?
Un vested interest si riferisce generalmente a un interesse o coinvolgimento personale in un progetto, investimento o risultato. In finanza, un vested interest è il diritto legale di un individuo o di un’entità di accedere a proprietà tangibili o intangibili come denaro, azioni, obbligazioni, fondi comuni e altri titoli in un certo momento del futuro. Di solito c’è un periodo di maturazione o di tempo prima che il richiedente possa accedere al bene o alla proprietà.
Punti chiave
- Un interesse acquisito si riferisce alla partecipazione di un individuo in un investimento o progetto, specialmente quando è possibile un guadagno o una perdita finanziaria.
- Nel gergo finanziario, un interesse acquisito si riferisce spesso alla capacità di rivendicare legittimamente beni che sono stati conferiti o messi da parte per un uso successivo.
- L’interesse acquisito è comune per i piani di pensionamento come un 401(k), ma il dipendente può richiedere i fondi abbinati solo dopo un periodo minimo di maturazione.
Capire l’interesse acquisito
Il termine interesse acquisito può significare molte cose diverse a seconda del contesto. Un vested interest esiste per gli individui che hanno una rivendicazione o un diritto alla proprietà di un pezzo di proprietà senza alcun affidamento su qualcos’altro, anche se la persona non possiede subito il bene. Quindi un interesse diventa acquisito se il titolo o il diritto del bene può essere trasferito nel presente o nel futuro a un’altra parte. Ciò significa che una persona o un’altra entità può avere un interesse acquisito in un bene materiale o immateriale se non ci sono condizioni alla sua proprietà.
Il tempo durante il quale una persona o un’entità è tenuta ad aspettare prima di esercitare la proprietà del bene è noto come periodo di maturazione. Questo periodo è normalmente prescritto dalla società o dalla persona che detiene la proprietà del bene. Per esempio, alcune società possono stabilire periodi di maturazione da tre a cinque anni per i dipendenti nei piani di partecipazione agli utili. In alcuni casi, non c’è alcun periodo di maturazione, il che significa che l’interesse viene trasferito immediatamente.
I periodi di maturazione stabiliscono quando un individuo può esercitare il suo interesse maturato nella proprietà o nei fondi.
Gli interessi maturati possono esistere in numerose entità in tutto il panorama finanziario, compresi i piani pensionistici e 401(k), così come le azioni e le opzioni. I contributi all’interno di un piano pensionistico per dipendenti spesso hanno condizioni speciali che circondano quando i fondi possono essere incassati.
Questi piani sono sotto la clausola che il partecipante ha il diritto di fare prelievi dal saldo ad un certo punto in futuro. In questo caso, il partecipante o l’investitore ha un diritto acquisito ai guadagni. Il periodo di maturazione varia a seconda del piano pensionistico prima che il partecipante ottenga l’accesso ai fondi.
Ci possono anche essere restrizioni sugli importi di prelievo ad una specifica percentuale per anno di maturazione. Per esempio, dopo aver atteso il periodo di maturazione di cinque anni, a Peter è stato permesso di prelevare il 20% dal suo fondo pensione ogni anno consecutivo.
Considerazioni speciali
Un dipendente che contribuisce a un piano 401(k) può anche avere un interesse acquisito nel match aziendale se il datore di lavoro ne offre uno. Le aziende che corrispondono i contributi 401(k) dei loro dipendenti hanno tipicamente dei piani di maturazione distinti.
Questi piani dettano la quantità di contributi aziendali a cui un dipendente ha diritto in base ai suoi anni di servizio. Per esempio, una società può designare un diritto del 20% di fondi abbinati per i dipendenti dopo un anno di servizio. Se Peter contribuisce a un 401(k) con un match aziendale, dopo cinque anni di servizio sarebbe completamente maturato o avrebbe diritto all’intero match aziendale. Ma se lascia l’azienda in tre anni, gli sarebbe permesso di portare con sé solo il 60% del match aziendale.
Alcune aziende hanno cicli di maturazione che non suddividono il match in porzioni. In altre parole, un dipendente è completamente investito dopo aver lavorato in azienda per un certo periodo di tempo. Diciamo che Peter lavora per un’azienda in cui i dipendenti idonei diventano completamente iscritti alla partita aziendale dopo aver lavorato per cinque anni. Se Peter lascia l’azienda dopo tre anni, non porta a casa nessuno dei fondi dell’azienda. Pertanto, è fondamentale per i partecipanti al 401(k) prestare attenzione ai programmi di maturazione delle loro aziende.
Vested Interest vs. Vested in Interest
Il vested interest non deve essere confuso con il vested in interest. Questo termine, a differenza del vested interest, si applica a entità come i trust. Il beneficiario di un trust è vested in interest se non deve soddisfare alcuna condizione perché il suo interesse abbia effetto. In questo caso, il beneficiario ha un diritto presente al godimento futuro, come un diritto alla proprietà quando l’interesse di un altro beneficiario finisce. In questo caso, quel beneficiario ha accesso alla proprietà quando il beneficiario primario diventa deceduto.