Elke staat heeft een werkloosheidsbelastingfonds waarin werkgevers via een werkloosheidsbelasting moeten storten. De meeste werkgevers moeten zowel aan de federale werkloosheidsbelasting als aan de werkloosheidsbelasting van hun staat afdragen.
Elke staat heeft zijn eigen werkloosheidsafdeling die volgens federale richtlijnen werkt. De werkloosheidspercentages en betalingsvereisten verschillen per staat en verschillen in hoogte en wijze van heffing en betaling. Staatswerkloosheidsbelasting wordt betaald aan het staatsbureau voor arbeidskrachten of het staatsdepartement van arbeid.
Deze tabel toont de loongrondslagen van de staatswerkloosheidsbelasting (de basis die wordt gebruikt om de staatswerkloosheidsbelasting te berekenen). En deze heeft de werkloosheidsbelastingtarieven van de staat (vanaf 2017).
Staatswerkloosheidsbelastingen en belastingtarieven
De meeste staten baseren werkloosheidsbelastingen op de federale belastingvereisten;
Werkgevers moeten zowel aan de federale als aan de nationale werkloosheidsfondsen betalen als zij (1) loon betalen aan werknemers voor een totaalbedrag van $ 1500 of meer in een kwartaal, of (2) ten minste één werknemer in dienst hebben gedurende elke dag van de week gedurende 20 weken in een kalenderjaar, ongeacht of de weken al dan niet opeenvolgend waren.
Hoe registreert u zich bij uw staat voor werkloosheidsbelasting
Wanneer u uw eerste werknemer in dienst neemt, moet u zich registreren bij uw staat en beginnen met het berekenen van uw werkloosheidsbelastingtarief en met het opzijzetten van geld van elke loonlijst om werkloosheidsbelasting te betalen.
Om de afdeling werkloosheidsbelasting van uw staat te vinden (een andere afdeling dan de instantie die werkloosheidsuitkeringen aan werknemers uitbetaalt) gaat u naar deze pagina van het ministerie van Arbeid, klikt u op uw staat en zoekt u het kantoor van het ministerie van Arbeid, oftewel workforce development (het kantoor heeft verschillende titels in verschillende staten).
Werknemersaftrek voor werkloosheidsbelasting
Een paar staten (momenteel Alaska, New Jersey en Pennsylvania) verplichten werkgevers binnen de staat om werknemersaftrek voor werkloosheidsbelasting te nemen. Als u een zakelijke aanwezigheid in een of meer van deze staten hebt, controleer dan deze vereiste.
Vragen die u moet stellen als u begint als werkgever voor werkloosheidsbelastingen
Een aantal vragen die u moet stellen als u een nieuwe werkgever bent en wilt voldoen aan de vereisten van het werkloosheidsbelastingprogramma van uw staat:
- Hoe meld ik me aan?
- Wat is het tarief van mijn bedrijf? Is het anders voor nieuwe bedrijven? Hoe vaak wordt het tarief vastgesteld?
- Welke werknemers vallen onder de regeling? Welke werknemers zijn niet gedekt?
- Moet ik jaarverslagen indienen?
- Hoe en wanneer moet ik werkloosheidsbelasting betalen? Kan ik online aangifte doen en betalen?
- Wat gebeurt er als een ex-werknemer een claim indient?
Werkloosheidsuitkeringen voor onafhankelijke contractanten
In de meeste staten vallen onafhankelijke contractanten niet onder werkloosheidsuitkeringsprogramma’s, noch zijn werkgevers verplicht om werkloosheidsbelasting over deze werknemers te betalen. Elke staat heeft zijn eigen regels om te bepalen of een werknemer in aanmerking komt voor een werkloosheidsuitkering. Controleer bij uw staat of onafhankelijke aannemers claims kunnen indienen en of u werkloosheidsbelastingen voor deze werknemers moet betalen.
Credit Reduction States
Een staat kan lenen van de federale overheid om werkloosheidsuitkeringen te betalen (vanaf 2018 alleen de Amerikaanse Maagdeneilanden). Deze staten worden “credit reduction states” genoemd. Als een werkgever in een van deze staten loon betaalt dat onderworpen is aan werkloosheidsbelasting, moet de werkgever extra federale werkloosheidsbelasting betalen bij het indienen van zijn belastingrapport en betalingsformulier 940.
Enkele voorbeelden van werkloosheidsbelastingvoorschriften van staten
Californië heeft een werkloosheidsbelastingprogramma voor werkgevers genaamd E-Services Online. De 2016 Werkgeversgids voor Californië stelt:
Tax-rated werkgevers betalen een percentage over de eerste $ 7.000 aan loon betaald aan elke werknemer in een kalenderjaar. Nieuwe werkgevers betalen 3,4 procent (.034) voor een periode van twee tot drie jaar.
In Florida wordt de werkloosheidsbelastingwet het Reemployment Assistance Program genoemd. De staat heeft een uitstekend boekje met veel informatie voor werkgevers over hoe zij in uiteenlopende situaties werkloosheidsbelasting moeten opgeven en betalen.