Co to jest dożywotnik?
Dożywotnik to osoba, która jest uprawniona do otrzymywania regularnych płatności z tytułu emerytury lub renty inwestycyjnej. Dożywotnik może być właścicielem kontraktu lub inną osobą, np. żyjącym małżonkiem. Dożywotnie renty są zazwyczaj postrzegane jako dodatek do dochodu emerytalnego. Mogą one być powiązane z pracowniczym planem emerytalnym lub produktem ubezpieczenia na życie. Wielkość płatności jest zwykle określana przez oczekiwaną długość życia dożywotnika, jak również zainwestowaną kwotę.
Key Takeaways
- Dożywotnik jest inwestorem lub beneficjentem planu emerytalnego, który jest uprawniony do otrzymywania regularnych płatności z emerytury lub inwestycji dożywotniej.
- Dożywotnik może być uprawniony do renty odroczonej lub natychmiastowej.
- Renta odroczona jest zazwyczaj inwestycją emerytalną podobną do IRA lub 401(k).
Zrozumienie renty dożywotniej
Renta dożywotnia jest regularną wypłatą gwarantowanego dochodu przez całe życie lub przez określoną liczbę lat. Dożywotnik może być emerytowanym urzędnikiem państwowym, który otrzymuje plan emerytalny, lub inwestorem, który wpłacił sumę pieniędzy do firmy ubezpieczeniowej w zamian za regularny dodatek do dochodu.
W zależności od specyfiki umowy, właściciel renty dożywotniej może wskazać jednego lub więcej dożywotników, takich jak małżonek i starszy rodzic, lub może zorganizować wspólną rentę dożywotnią. Dożywotnik może również ustalić, że płatności będą przekazywane pozostałemu przy życiu małżonkowi, jeśli zajdzie taka potrzeba. W każdym przypadku, dożywotnik musi być osobą, a nie firmą lub trustem.
Wysokość płatności dla dożywotnika jest oparta na wieku osoby i oczekiwanej długości życia, a także wieku i oczekiwanej długości życia beneficjentów. Na przykład, jeśli dożywotnik ma 65 lat, ale renta dożywotnia może być przeniesiona na jego 60-letnią żonę, jeśli ona go przeżyje, firma ubezpieczeniowa obliczy, że będzie dokonywać miesięcznych płatności przez około 24 lata, co stanowi oczekiwaną długość życia 60-letniej kobiety.
Większość rent dożywotnich jest opodatkowana jako zwykły dochód.
W jeszcze innym wariancie, renta dożywotnia może być na okres „dożywocia plus”- to znaczy, że płatności będą kontynuowane przez całe życie dożywotnika, a następnie zostaną przekazane żyjącemu małżonkowi na określony czas.
Rodzaje rent
Istnieje wiele odmian renty dożywotniej, ale można je sprowadzić do dwóch podstawowych typów:
- Renta odroczona jest często używana jako narzędzie do oszczędzania na emeryturę. Rencista inwestuje pieniądze regularnie w czasie w zamian za strumień płatności renty w pewnym momencie w przyszłości. Wiele planów emerytalnych firmy są skonstruowane w ten sposób.
- Natychmiastowa renta jest właśnie to, co brzmi jak. Rencista płaci ryczałtową kwotę pieniędzy w zamian za szereg płatności, które rozpoczynają się natychmiast i są wypłacane na całe życie lub na określony czas. Ta ostatnia opcja jest nazywana rentą dożywotnią plus okres pewnej renty.
Podatki dla rentierów
Renty są generalnie opodatkowane jako zwykły dochód. Część płatności renty, która reprezentuje podstawę posiadacza kontraktu nie jest opodatkowana, tylko część zysku. W przypadku renty od pracodawcy, cała wypłata jest generalnie opodatkowana jako zwykły dochód.