Money Crashers

Jeśli masz inwestycje, możesz się zastanawiać, gdzie możesz odliczyć opłaty inwestycyjne na swoim zeznaniu podatkowym.

Nie spędzaj dużo czasu na polowaniu w poszukiwaniu odpowiedniego miejsca do ich wpisania. Dzięki ustawie Tax Cuts and Jobs Act of 2017 (TCJA), większość wydatków związanych z inwestycjami nie podlega już odliczeniu.

Ale w pewnych okolicznościach nadal możesz uzyskać ulgę podatkową. Jeśli korzystasz z oprogramowania do przygotowywania rozliczeń podatkowych od H&R Block, pomoże Ci ono przeprowadzić Cię przez odliczenia, o które nadal możesz się ubiegać.

Tax Reform and Deductible Investment Expenses

Przed TCJA, podatnicy, którzy wyszczególnili odliczenia na Schedule A, mogli odliczyć pewne „miscellaneous itemized deductions”. These miscellaneous itemized deductions included things like:

• Opłaty adwokackie lub księgowe w celu uzyskania lub pobrania dochodu podlegającego opodatkowaniu
• Opłaty za usługi związane z automatycznymi planami inwestycyjnymi i planami reinwestycji dywidend
• Wydatki biurowe, takie jak czynsz lub pomoc urzędnicza poniesione w związku z inwestycjami lub pobieraniem dochodu podlegającego opodatkowaniu z inwestycji
• Koszty zastąpienia podlegających opodatkowaniu papierów wartościowych, które zostały zgubione, zgubione, utracone, skradzione lub zniszczone
• Opłaty dla maklerów, banków lub powierników za pobieranie dochodu z inwestycji
• Opłaty za doradztwo i porady dotyczące inwestycji, które przynoszą dochód podlegający opodatkowaniu
• Wynajem skrytki depozytowej, jeśli używasz jej do przechowywania podlegających opodatkowaniu akcji, obligacji lub innych dokumentów związanych z inwestycjami
• Opłaty poniesione na założenie i zarządzanie funduszem powierniczym w zakresie, w jakim ma on przynosić dochód podlegający opodatkowaniu lub zarządzać majątkiem
• Wydatki inwestycyjne od podmiotów typu pass-through, takich jak niepublicznie oferowane fundusze inwestycyjne, korporacje typu S lub spółki osobowe, pod warunkiem, że wydatki te są związane z dochodem podlegającym opodatkowaniu
• Koszty biuletynów inwestycyjnych, czasopism lub subskrypcji stron internetowych z wiadomościami giełdowymi i narzędziami badawczymi, tak długo, jak używasz ich do podejmowania decyzji o inwestycjach podlegających opodatkowaniu

TCJA zlikwidowała większość różnych odliczeń, w tym wydatki związane z inwestycjami, w latach podatkowych od 2018 do 2025.

Choć utrata tych odpisów jest rozczarowująca dla niektórych podatników, w rzeczywistości wielu inwestorów i tak nie otrzymywało korzyści podatkowych z tytułu tych wydatków. A to dlatego, że trzy ograniczenia spowodowały, że wielu podatników straciło całość lub część swoich odliczeń:

1. Całkowita suma różnych odliczeń musiała być większa niż 2% skorygowanego dochodu brutto (AGI), zanim mogłeś otrzymać jakąkolwiek korzyść
2. Limit Pease’a zmniejszył całkowite odliczenia dla podatników o wysokich dochodach
3. Jeśli twój dochód i odliczenia były zbyt wysokie, alternatywny podatek minimalny mógł wejść w życie i wyeliminować wszystkie lub część odliczeń przedmiotowych

W rezultacie, wiele osób, które myślały, że otrzymują ulgę podatkową na wydatki inwestycyjne, w rzeczywistości straciło odliczenie lub uzyskało minimalną korzyść.

Wydatki inwestycyjne, które nadal możesz odliczyć

Jest jeszcze kilka sposobów, na które inwestorzy mogą skorzystać w czasie podatkowym.

Wydatki na odsetki inwestycyjne

Jeśli uwzględniasz odliczenia, możesz ubiegać się o odliczenie wydatków na odsetki inwestycyjne. Są to odsetki zapłacone od pieniędzy pożyczonych na zakup inwestycji podlegających opodatkowaniu i mogą obejmować pożyczki zabezpieczające na zakup akcji na rachunku maklerskim.

Wydatki na odsetki inwestycyjne są odliczeniem indywidualnym, więc musisz je odliczyć, aby uzyskać korzyści podatkowe. Jeśli to zrobisz, wpisz swoje wydatki na odsetki inwestycyjne w linii 9 na formularzu A. Pamiętaj jednak, że wysokość odliczenia jest ograniczona do wysokości dochodu netto podlegającego opodatkowaniu w danym roku.

Aby zilustrować, powiedzmy, że w 2020 roku zaciągnąłeś pożyczkę osobistą w wysokości $2,000 z oprocentowaniem 4% na zakup inwestycji, z której spodziewasz się uzyskać 8% zwrotu. W tym samym roku zapłaciłeś 80 dolarów kosztów odsetek od inwestycji i uzyskałeś dochód z inwestycji w wysokości 160 dolarów. Jeśli jednak z jakiegoś powodu inwestycja nie przyniosła oczekiwanych rezultatów i miałbyś tylko 20 dolarów dochodu z inwestycji w zyski kapitałowe, mógłbyś odliczyć tylko 20 dolarów odsetek od inwestycji. Wszelkie pozostałe wydatki na odsetki inwestycyjne mogą zostać przeniesione na następny rok i potencjalnie zmniejszyć Twój rachunek podatkowy w przyszłości.

Wydatki na odsetki związane z działalnością gospodarczą

Wydatki na odsetki związane z działalnością gospodarczą, takie jak odsetki zapłacone od pożyczki biznesowej lub karty kredytowej, są nadal możliwe do odliczenia jako koszt biznesowy. TCJA wprowadziła nowy limit odliczeń odsetek biznesowych, który ogranicza roczne odliczenie wydatków na odsetki biznesowe do:

1. Twojego dochodu z odsetek biznesowych, jeśli takie są
2. Twojego dochodu z odsetek od kredytów i kart kredytowych, jeśli takie są
3. 30% skorygowanego dochodu podlegającego opodatkowaniu

Jednakże, prawo przyznaje wyjątek dla małych firm, a ich definicja „małych” jest dość hojna. Prawo definiuje małe firmy jako te, których średnie roczne wpływy brutto za ostatnie trzy lata wynoszą 25 milionów dolarów lub mniej.

Jeśli zaciągniesz pożyczkę na rozpoczęcie lub rozwój działalności lub użyjesz karty kredytowej, odliczenie odsetek jest dość proste. Ale wielu właścicieli małych firm zaciąga pożyczki osobiste lub pożyczki pod zastaw domu, aby sfinansować swoje przedsięwzięcia biznesowe. Łatwo jest przeoczyć odsetki zapłacone od tych pożyczek, ponieważ nie są one w nazwie firmy, ale nadal można je odliczyć.

Samodzielne firmy i jednoosobowe spółki z ograniczoną odpowiedzialnością mogą odliczyć koszty odsetek związanych z działalnością w wierszu 16 Schedule C. Spółki osobowe, wieloosobowe spółki z o.o., korporacje typu S oraz korporacje typu C mogą dokonać odliczenia na deklaracji podatkowej firmy.

Słowo końcowe

Utrata możliwości odliczenia wydatków inwestycyjnych może być trudna do przełknięcia dla inwestorów, którzy płacą wysokie opłaty za aktywne zarządzanie swoimi inwestycjami. Jednak większość podatników nie zauważy dużej różnicy w swoich zwrotach, zwłaszcza, że mniej osób dokonuje odpisów dzięki wyższym standardowym odliczeniom przewidzianym w TCJA.

Ciągle jednak warto przejrzeć opłaty inwestycyjne, które ponosimy i rozważyć tańsze opcje, takie jak tanie fundusze indeksowe lub robo-advisors, ponieważ nie otrzymamy ulgi podatkowej za te opłaty.