Więc Internal Revenue Service wysłał mi list z propozycją zapłacenia $3,242 więcej w podatkach za rok 2010, plus $109 w odsetkach. Nie sądzę! – ale więcej o mojej sprawie później. Kiedy przeglądałem 10-stronicowy list, który dostałem, i towarzyszącą mu 8-stronicową broszurę zatytułowaną „The Examination Process (Examinations By Mail)”, zastanawiałem się, jak wielu podatników zmaga się z dodatkowym ciężarem odpowiadania na takie listy IRS, tak jakby złożenie swojego 1040 w kwietniu nie było już wystarczająco pracochłonne.
Okazuje się, że te zautomatyzowane powiadomienia AUR (Automated Under Reporter), znane również jako powiadomienia CP 2000, pojawiają się przez cały rok i są dość powszechne. Są to w zasadzie wygenerowane komputerowo zawiadomienia o niedopasowaniu, wysyłane, jeśli informacje zgłoszone do IRS przez strony trzecie nie wydają się (komputerom IRS) odpowiadać kwotom wykazanym na twoim powrocie. IRS zamknął 4.7 miliona takich spraw w roku podatkowym 2011, w stałym rocznym tempie z 3.2 miliona w roku podatkowym 2006.
Liczba zawiadomień wzrasta, ponieważ IRS stara się wypełnić lukę w dochodach podatkowych, a ich systemy komputerowe są coraz bardziej zaawansowane, mówi Bob Meighan, wiceprezes Intuit’s TurboTax. TurboTax dodał 700 specjalistów podatkowych w tym roku – częściowo po to, aby pomóc klientom odpowiedzieć na wszystkie te zapytania IRS.
Co powinieneś zrobić, jeśli otrzymasz zawiadomienie? Nie wpadaj w panikę. (Łatwiej powiedzieć niż zrobić.) „IRS nie rozumie, że ludzie zachowują się tak, jakby zostali aresztowani,” mówi William Stevenson, agent w Merrick, N.Y. „Ludzie są naprawdę zdenerwowani, a histerię przenoszą na nas, którzy i tak już są rozhisteryzowani.”
Spójrz na swój list. W prawym górnym rogu powinien znajdować się AUR Control #, a tuż poniżej, maleńką czcionką: „Notice: CP2000”. Jeśli tak jest, przynajmniej nie masz do czynienia z audytem korespondencyjnym, aka audyt pocztą, gdzie IRS prosi o dodatkowe informacje na temat niektórych pozycji, takich jak wydatki biznesowe, i nie jest to audyt biura lub kontroli pola, badania, gdzie IRS idzie do bardziej szczegółowo osobiście na mnóstwo kwestii. Niemniej jednak, CP 2000 jest poważną sprawą i jeśli nie odpowiesz, będziesz musiał stawić czoła dodatkowym karom i odsetkom oraz prawdziwemu rachunkowi.
Ogłoszenie CP 2000 nie jest właściwie rachunkiem, chociaż wygląda jak jeden na pierwszy rzut oka. Pierwsza pozycja w wierszu brzmi: „2010 Tax Increase”. Sprawdź najczęściej zadawane pytania IRS dotyczące zawiadomień CP 2000. Pytanie: „Czy to jest rachunek? Odpowiedź: „Nie.” Uwaga do IRS: Umieść to Q&A na pierwszej stronie zawiadomienia CP 2000, a być może uspokoisz trochę nerwów.
Zajmij się zawiadomieniem natychmiast. IRS daje ci tylko 30 dni od daty listu (nie od daty jego otrzymania) na odesłanie odpowiedzi (nie oznacza to wysłania jej pocztą, ale dostarczenie jej do IRS). Możesz przesłać odpowiedź faksem, ale to nie przyspieszy rozpatrzenia przez IRS. Możesz zadzwonić, ale spodziewaj się długiego czasu oczekiwania. Po 20 minutach oczekiwania, zrezygnowałem z tej opcji. Dodatkowo, prawdopodobnie i tak będziesz musiał wysłać dokumentację, mówi Stevenson.
Jasne, w wielu przypadkach IRS będzie miał rację. To częste dla podatników, zwłaszcza tych, którzy spieszą się, aby złożyć wniosek na początku roku, spodziewając się zwrotu pieniędzy, aby nieumyślnie pominąć dochód (W-2 z drugiej pracy, 1099 z konta oszczędnościowego), mówi Kathy Pickering, szefowa H&R Block’s Tax Research Institute. Inny częsty błąd pojawia się w Schedule D, gdy podatnik nie uwzględnił transakcji na akcjach, ponieważ stracił pieniądze i uznał, że nie podlegają one opodatkowaniu (nadal trzeba je zgłosić). W takich przypadkach, gdy zgadzasz się z proponowanymi przez IRS zmianami, wysyłasz swoją zapłatę wraz z formularzem odpowiedzi.
Ale w niektórych przypadkach to IRS popełnia błąd. Oprogramowanie IRS nie jest na tyle zaawansowane, aby wychwycić wszystkie informacje zawarte w załączonych harmonogramach, mówi Stevenson. W takim przypadku musisz wysłać te same informacje, które podałeś w pierwszej kolejności, wraz z listem wyjaśniającym.
Wydaje się, że to był problem w moim przypadku. Moje zawiadomienie mówiło, że IRS znalazł rzekomą rozbieżność pomiędzy $4,000 świadczeń opieki nad dziećmi zależnymi zapewnianych przez pracodawcę (poprzez elastyczne konto wydatków) a kwotą kwalifikowanych wydatków, które poniosłem. Komputer IRS zauważył tylko $649 zapłacone pierwszym dwóm dostawcom zgłoszonym w Suplemencie do formularza 2441, a nie łączne płatności, które wymieniłem na $4,114.
W dodatku IRS znalazł rzekomą rozbieżność między kwotą, którą OptumHealth Bank zgłosił IRS jako dystrybucję z mojego konta oszczędnościowego na zdrowie, a kwotą zgłoszoną na moim powrocie. Hmm. Kwota zgłoszona na moim powrocie na formularzu 8889 wyniosła $4,546, czyli tyle samo, ile kwota zgłoszona przez OptumHealth Bank na formularzu 1099-SA. Jedno z możliwych wyjaśnień proponowanej zmiany: mój doradca podatkowy zapomniał zaznaczyć pole w formularzu 8889 wskazujące, że mam plan zdrowotny z wysokim udziałem własnym, a ja tego nie zauważyłem.
Teraz siedzę i czekam na odpowiedź z IRS, i pracuję nad moim zeznaniem za 2011 rok trzymając kciuki. Pomoc w wypełnieniu zeznania za 2011 rok znajdziesz w przewodniku podatkowym Forbesa na 2012 rok.
Uaktualnienie, 2 kwietnia 2012: Szczęśliwie donoszę, że dostałem odpowiedź z IRS „Your 2010 Form 1040 inquiry is closed. Kwota należna: $0.00.” Dwa miesiące obrót od początkowego powiadomienia. Nigdy nie rozmawiałem z duszą. Przynajmniej czasami poczta z IRS jest dobra wiadomość.