Podczas normalnej działalności, IRS nie monitoruje aktywnie kont bankowych. Mogą istnieć wyjątki dla osób lub korporacji, które dokonują wielu transakcji w ciągu roku na znaczne sumy pieniędzy, ale IRS ufa Amerykanom, że w normalnych okolicznościach są uczciwi w swoich transakcjach bankowych. Istnieją jednak przypadki, w których banki są zobowiązane do zgłaszania transakcji do IRS. Banki są również zobowiązane do poinformowania cię o wszelkich formularzach potrzebnych IRS, gdy dokonujesz jakichkolwiek kwalifikujących się transakcji.
Deposits Of $10,000 Or More
Jeśli dokonasz depozytu gotówkowego lub czekowego w wysokości $10,000.00 lub więcej w jednej transakcji, wtedy bank musi cię zmusić do wypełnienia i złożenia formularza IRS 8300. Formularz ten jest również wymagany, gdy wszelkie powiązane transakcje dokonane w ciągu 24 godzin od siebie w sumie $10,000.00 lub więcej, lub transakcji pieniężnych między dwoma stronami, które w sumie $10,000.00 lub więcej. Prawo to zostało stworzone głównie w celu umożliwienia IRS wykrycia prania brudnych pieniędzy przez elementy kryminalne, ale dotyczy ono każdego, kto dokonuje tego typu wpłat. Formularz 8300 musi być złożony w ciągu 15 dni od pojedynczego depozytu lub ostatniego depozytu w powiązanej serii depozytów.
12-Month Rule
Jeśli osoba fizyczna otrzymuje dwie płatności lub więcej w sumie $10,000.00 lub więcej w ciągu 12 miesięcy od tego samego płatnika, wtedy te płatności muszą być zgłoszone przy użyciu formularza 8300. Wszystkie zasady związane z formularzem 8300 dotyczą osób fizycznych, firm, banków i wszelkich innych podmiotów prawnych. Bank otrzymujący te wpłaty musi zgłosić je do IRS, aby uniknąć złamania prawa federalnego. Prawo to zostało stworzone, aby zapobiec ludziom, którzy mają $10,000.00 lub więcej w gotówce z rozbicia tych pieniędzy na mniejsze depozyty w ciągu roku, aby uniknąć wykrycia.
Podejrzane działania
Istnieje prawo podejrzanych działań, które wymaga od banków, aby zgłosić każdy rodzaj podejrzanej działalności konta natychmiast do IRS. Ponownie, zazwyczaj dotyczy to transakcji o wartości $10,000.00 lub więcej lub serii pozornie powiązanych transakcji, ale może to dotyczyć wszystkiego, co bank może uznać za podejrzane.
Audyt
Jeśli osoba fizyczna lub inna osoba prawna jest każdorazowo kontrolowana przez IRS, IRS zazwyczaj wymaga od banku tej osoby złożenia określonych raportów na temat jej konta bankowego. IRS może wymagać przedstawienia niektórych lub wszystkich działań na danym koncie, lub IRS może zażądać informacji tylko o niektórych transakcjach.
Podatek skarbowy ma prawo zażądać informacji na temat każdego konta bankowego w dowolnym czasie, ale generalnie IRS unika monitorowania kont bankowych. Jednakże, jeśli masz do czynienia z dużymi depozytami lub transferami pieniędzy, wtedy będziesz musiał dostarczyć informacje do IRS, aby uniknąć naruszenia prawa federalnego.
Jim Treebold jest pisarzem z Północnej Karoliny. Żyje według mantry „Ucz się 1 nowej rzeczy każdego dnia”! Jim uwielbia pisać, czytać, pedałować na swoim rowerze elektrycznym i marzyć o wielkich rzeczach. Podrzuć mu linka, jeśli podoba Ci się jego pisanie, on uwielbia słyszeć od swoich czytelników!