Jeśli mieszkasz i pracujesz za granicą, są szanse, że będziesz chciał skorzystać z Foreign Earned Income Exclusion (FEIE). Aby to zrobić, musisz wypełnić formularz 2555 i załączyć go do swojego zeznania podatkowego. Oto co powinieneś wiedzieć o tym ważnym formularzu.
Wyłączenie Zagranicznych Dochodów
Jeśli składałeś już zeznanie podatkowe za granicą lub jeśli badałeś swoje wymagania podatkowe mieszkając za granicą, prawdopodobnie wiesz co nieco o Wyłączeniu Zagranicznych Dochodów. Jest to wykluczenie, które pozwala wykwalifikowanym amerykańskim ekspatom na wykluczenie do $107,600 z podatków amerykańskich za rok 2020 ($108,700 z podatków amerykańskich za rok 2021) ich dochodu z podatków dla ekspatów. Ta przerwa podatkowa jest popularna zarówno dla krótkoterminowych jak i stałych ekspatów.
Istnieją dwa główne sposoby na zakwalifikowanie się:
Test Obecności Fizycznej
Test ten jest prawdopodobnie preferowany dla ekspatów, którzy mieszkają za granicą tymczasowo. Ten test wymaga, abyś mieszkał za granicą przez 330 z 365 dni – nie musi to być w roku kalendarzowym.
Test Rezydencji w dobrej wierze
Musisz mieszkać poza USA przez cały rok kalendarzowy, aby skorzystać z tej metody. Ponadto, musisz udowodnić, że nie zamierzasz wrócić do USA, aby żyć w przewidywalnej przyszłości i musisz mieć ustalone miejsce zamieszkania w kraju przyjmującym. Kiedy przychodzi do tego, ten test jest bardziej subiektywny, ponieważ jest oparty na zamiarze.
Co to jest dochód zarobiony?
Wyłączenie dochodu zagranicznego dotyczy tylko dochodu zarobionego. Oznacza to, że jeżeli posiadasz dywidendy, odsetki lub zyski kapitałowe, nie mogą być one uwzględnione w FEIE.
Sprawdź więcej o tym jak wykorzystać FEIE aby zaoszczędzić na podatkach w naszym darmowym przewodniku, Everything Americans Working Abroad Need to Know about US Taxes.
Formularz 2555 i podatki dla obcokrajowców w USA
Użyj Formularza 2555, aby ubiegać się o zwolnienie z podatku od dochodów uzyskanych za granicą (Foreign Earned Income Exclusion). Każdy obcokrajowiec musi wypełnić swój własny formularz 2555, więc jeśli jesteś mężem i żoną pracującą i mieszkającą za granicą, wypełnisz dwa formularze, aby dołączyć je do wspólnego podatku od obcokrajowców w USA. Większość informacji będzie prawdopodobnie taka sama, jeśli mieszkacie i podróżujecie razem, ale IRS rozważy każdy wniosek o Foreign Earned Income Exclusion osobno.
Formularz może wyglądać na zagmatwany, ale z pomocą instrukcji na stronie IRS, powinieneś przekonać się, że nie jest to zbyt czasochłonne.
Wypełnianie Formularza 2555
Posiadanie całej wymaganej dokumentacji przed złożeniem wniosku jest kluczem do gładszego doświadczenia. W związku z tym, aby wypełnić formularz 2555, będziesz potrzebował następujących dokumentów:
- Nazwa i adres pracodawcy (zagraniczny i amerykański, jeśli dotyczy)
- Twój kalendarz podróży zagranicznych, w tym dni, w których mogłeś pracować w USA
- Twój formularz 2555 z poprzedniego roku (jeśli jest dostępny)
- Twoje oświadczenia o dochodach zagranicznych
Podatki za 2018 rok lub wcześniej? See If You Qualify for Form 2555-EZ
Form 2555-EZ to uproszczona wersja Formularza 2555, która została zaprojektowana w celu ułatwienia podatnikom składania wniosków. Począwszy od roku podatkowego 2019, Formularz 2555-EZ nie może być już używany do ubiegania się o Foreign Earned Income Exclusion.
Jeśli musisz złożyć zeznanie podatkowe za poprzedni rok, możesz być w stanie użyć Formularza 2555-EZ, pod warunkiem, że spełniasz następujące wymagania:
- Musisz być fizycznie obecny w obcym kraju przez co najmniej 330 dni w okresie 12 miesięcy.
- Musisz być obywatelem USA lub cudzoziemcem rezydentem.
- Musiałeś zarobić mniej niż $ 103,900 w 2018 roku z wynagrodzeń w obcym kraju. Jeśli masz dochód z samozatrudnienia, nie jest on wliczany do tego i wymaga formularza 2555 wraz z zeznaniem podatkowym expat.
- Musisz złożyć zeznanie podatkowe za okres obejmujący rok kalendarzowy (nie rok podatkowy).
- Nie zamierzasz ubiegać się o Foreign Housing Exclusion lub deduction.
- Nie masz wydatków służbowych lub przeprowadzkowych związanych z Twoją pracą.
Chociaż kryteria te mogą wydawać się proste, duża liczba amerykańskich emigrantów nie kwalifikuje się do skorzystania z Formularza 2555-EZ, ponieważ nie spełniają oni tych wymagań. Jeśli jesteś szczęśliwym ekspatem, który jest w stanie skorzystać z Formularza 2555-EZ, przekonasz się, że zaoszczędzisz dużo czasu na wypełnianiu swoich podatków.
Get Your Tax Break Using the Foreign Earned Income Exclusion
Zawsze możesz skonsultować się z expat tax professional, jeśli nie jesteś pewien od czego zacząć z Twoimi podatkami dla ekspatów w USA i Formularzem 2555. A jeśli nigdy nie składałeś zeznania podatkowego, lub masz już kilka lat zaległości, dowiedz się czy kwalifikujesz się do naszego specjalnego pakietu Streamlined Filing Package, który pomoże Ci nadrobić zaległości bez kar.
Ready to Get Started on Your US Expat Taxes?
Nasz zespół zaangażowanych CPAs i IRS Enrolled Agents jest tutaj, aby pomóc Ci stać się i pozostać w zgodzie z Twoimi obowiązkami podatkowymi – zacznij już dziś.