Co to jest wycofanie z pracy?
Wypłata w trakcie pracy ma miejsce, gdy pracownik podejmuje wypłatę z kwalifikowanego, sponsorowanego przez pracodawcę planu emerytalnego, takiego jak konto 401(k), nie odchodząc z pracy w swojej firmie. Może to nastąpić bez kary podatkowej w dowolnym momencie po osiągnięciu przez pracownika wieku 59½ lat, lub jeśli pracownik wypłaci do $10,000 na zakup pierwszego domu, zadeklaruje trudną sytuację finansową, lub ustanowi ekstremalną potrzebę finansową.
W niektórych przypadkach, wypłata w trakcie pracy może być dokonana bez zaistnienia tych zdarzeń. Nie każdy plan emerytalny pozwala na wypłaty w trakcie pracy, ale około 70% planów dostępnych w USA oferuje tę opcję pod pewnymi warunkami.
Key Takeaways
- Wypłaty w trakcie pracy odnoszą się do podejmowania specjalnych wypłat z konta 401(k).
- Wypłaty te mają miejsce, gdy pracownik jest nadal zatrudniony.
- Wypłaty są zazwyczaj dostępne dla trudnych przypadków.
- Specjalne zasady pozwalają niektórym uczestnikom planu na podjęcie wypłat nawet w przypadku braku trudności.
Zrozumienie wypłat w trakcie pracy
Zgodnie z prawem, normalne wypłaty z planów emerytalnych mogą być dokonywane w wyniku zmiany zatrudnienia, trudności i udokumentowanej potrzeby finansowej lub po osiągnięciu przez pracownika wieku 59½ lat.
Wypłaty w trakcie pracy są nieco inne. Jeśli plan pozwala na wypłaty w trakcie pracy, wówczas pracownik może dokonać wypłaty jedynie w celu skorzystania z innych opcji inwestycyjnych, które uzna za bardziej odpowiednie dla siebie. Zazwyczaj odbywa się to w formie dopuszczalnego przeniesienia oszczędności z planu na istniejące wcześniej konto 401(k) lub nowe tradycyjne konto IRA.
Ten przepis może być skomplikowany. Na przykład, przeniesienie oszczędności z planu 401k na tradycyjne konto IRA jest prawnie dozwolone, jeśli przenoszone pieniądze pochodzą z wpłat pracodawcy (albo z dopasowanych pieniędzy, albo z udziału w zyskach). Przenoszone pieniądze nie mogą pochodzić z wpłat przed opodatkowaniem, chyba że pracownik ma 59½ lat lub więcej. Rozwiązaniem jest więc dokładne poznanie, na co twój plan pozwala, a na co nie. Znalezienie takich szczegółów może być nieco trudniejsze niż się wydaje dla niektórych pracowników.
Nie trzeba wiele, aby wyobrazić sobie, że każda firma zarządzająca planem emerytalnym sponsorowanym przez firmę ma motywację, aby powstrzymać uczestników od wcześniejszego wyjmowania pieniędzy z ich kont z jakiegokolwiek powodu. Rząd zgadza się, że pracownicy, którzy oszczędzają na emeryturę powinni być bardzo ostrożni w wypłacaniu pieniędzy wcześniej pod jakimkolwiek pozorem.
Te dwa czynniki łączą się, aby utrudnić Państwu możliwość poznania szczegółów dotyczących wypłat w ramach planu in-service, ponieważ firma administrująca nie ogłasza takich przepisów, a rząd nie wymaga od nich tego. Aby znaleźć potrzebne informacje, prawdopodobnie będziesz musiał trochę poszukać w internecie lub zadzwonić na infolinię 401(k).
Co zapytać administratora planu o wypłaty w trakcie pracy
Jeśli nie podobają Ci się obecne opcje inwestycyjne i chcesz przenieść część lub całość swoich pieniędzy z 401(k) na IRA, które ma lepszy wybór, musisz poszukać na stronach FAQ lub zadzwonić i zadać bezpośrednie pytania firmie, która zarządza Twoim planem emerytalnym. Poszukaj odpowiedzi na te cztery pytania:
- Czy plan, w którym jestem zapisany pozwala na wypłaty w trakcie pracy?
- Jeśli tak, jakie warunki obowiązują?
- Jakiego typu konto mogę przenieść te pieniądze?
- Jakie są konsekwencje podatkowe tego wycofania?
Ponieważ tylko około 30 procent planów sponsorowanych przez pracodawcę w Ameryce nie oferuje tej opcji, warto się jej przyjrzeć, jeśli chcesz mieć więcej opcji inwestycyjnych. Po ustaleniu, że twój plan pozwala na wypłaty w trybie awaryjnym, należy zwrócić uwagę na konsekwencje podatkowe takiej decyzji.
Typowo, wypłata musi być dokonana na Tradycyjne IRA, aby uniknąć generowania nowych podatków, ale często, dystrybucja na Roth IRA może być dozwolona, jeśli jesteś gotowy zapłacić podatki, które będą pochodzić z takiego działania.
Niektórzy ludzie mogliby uznać, że płacenie podatków lub kar jest warte zachodu, gdyby ich opcje inwestycyjne były wystarczająco dobre, ale większość inwestorów i doradców finansowych zgodziłaby się, że generalnie nie jest to uważane za rozsądny wybór, aby to zrobić. Prawdą jest jednak, że indywidualne okoliczności są różne i nikt nie może powiedzieć, że jeden wybór jest dokładnie najlepszy dla wszystkich inwestorów.
Jednakże należy być bardzo ostrożnym w swoich wyborach w tej dziedzinie. Wielu inwestorów straciło znaczne pieniądze goniąc za inwestycjami, które sugerują wyższe niż normalne stopy zwrotu, a z perspektywy czasu, płacenie podatków za przywilej utraty pieniędzy może czuć się jak dodawanie soli do otwartej rany.
Wskazania podatkowe wypłat w trakcie pracy
Większość wypłat dokonanych z kwalifikowanego planu emerytalnego sponsorowanego przez pracodawcę przed osiągnięciem wieku 59½ lat wiąże się z 10% karnym podatkiem za wcześniejszą wypłatę kwoty będącej przedmiotem wypłaty. Jest to dodatek do obowiązujących federalnych podatków dochodowych i stanowych. Jednakże, 10% podatek karny za przedwczesną wypłatę może zostać zniesiony, jeśli wypłata w trakcie pracy lub wypłata w trudnej sytuacji jest używana do pokrycia wydatków medycznych, które przekraczają 7.5% skorygowanego dochodu brutto (AGI) lub jeśli jest używana do dokonania sądowej płatności dla rozwiedzionego małżonka, dziecka lub osoby zależnej. Inne wyjątki są zdefiniowane przez IRS.
Jednakże, ponieważ składki dopasowane przez pracodawcę i składki z tytułu udziału w zyskach mogą być wypłacane w każdym wieku, a dobrowolne składki mogą być wycofane w każdym czasie, wypłaty w trakcie obsługi mogą być użyte, jeżeli posiadamy alternatywne instrumenty inwestycyjne, które dobrze rozumiemy i którymi jesteśmy gotowi zarządzać.
Jeżeli możemy znaleźć dokumentację, firma administratora planu powinna określić rodzaje i sposób traktowania każdej kwalifikującej się wypłaty w trakcie obsługi w tak zwanym skróconym opisie planu lub w samym dokumencie planu. Informacje podatkowe mogą nie być tam wyszczególnione, ponieważ konkretne szczegóły podatkowe są ustalane przez IRS.