Cos’è un prelievo in servizio?
Un prelievo in servizio si verifica quando un dipendente prende una distribuzione da un piano pensionistico qualificato, sponsorizzato dal datore di lavoro, come un conto 401(k), senza lasciare il lavoro della sua azienda. Questo può avvenire senza una sanzione fiscale in qualsiasi momento dopo che il dipendente raggiunge l’età di 59½ anni, o se il dipendente ritira fino a 10.000 dollari per l’acquisto della prima casa, dichiara una difficoltà, o stabilisce un bisogno finanziario estremo.
In alcuni casi, i prelievi in servizio possono essere effettuati senza che si verifichino questi eventi. Non tutti i piani pensionistici permettono prelievi in servizio, ma circa il 70% di quelli disponibili negli Stati Uniti offrono questa opzione a certe condizioni.
Punti chiave
- I prelievi in servizio si riferiscono a distribuzioni speciali da un conto 401(k).
- Queste distribuzioni avvengono mentre il dipendente è ancora impiegato.
- Le distribuzioni sono normalmente disponibili per casi di difficoltà.
- Regole speciali permettono ad alcuni partecipanti al piano di prendere distribuzioni anche senza difficoltà.
Capire i prelievi in servizio
Per legge, i normali prelievi dai piani di pensionamento possono essere fatti come risultato di un cambiamento di impiego, difficoltà e necessità finanziarie documentate, o una volta che il dipendente ha raggiunto 59½ anni di età.
I prelievi in servizio sono un po’ diversi. Se il piano permette prelievi in servizio, allora un dipendente può prendere una distribuzione al solo scopo di perseguire diverse opzioni di investimento che ritiene più adatte a lui. Questo di solito viene fatto sotto forma di un rollover consentito dal piano a un conto 401(k) precedentemente esistente o a un nuovo conto IRA tradizionale.
Questa disposizione può essere difficile. Per esempio, il rollover dei risparmi da un piano 401k a un IRA tradizionale è permesso dalla legge se il denaro che viene spostato proviene dai contributi del datore di lavoro (sia denaro abbinato che accumuli di partecipazione agli utili). Il denaro che viene trasferito non può provenire da contributi pre-tasse a meno che il dipendente non abbia 59 anni e mezzo o più. Quindi la soluzione è sapere esattamente cosa il vostro piano permette e cosa no. Scoprire questi dettagli potrebbe essere un po’ più difficile di quanto sembri per alcuni dipendenti.
Non ci vuole molto a immaginare che qualsiasi azienda che amministra un piano di pensionamento sponsorizzato dall’azienda ha l’incentivo di impedire ai partecipanti di prendere i soldi dai loro conti in anticipo per qualsiasi motivo. Il governo è d’accordo che i dipendenti che stanno risparmiando per la pensione dovrebbero essere molto attenti a prelevare denaro in anticipo in qualsiasi circostanza.
Questi due fattori si combinano per inibire la vostra capacità di scoprire i dettagli dei prelievi in servizio del vostro piano perché la società di amministrazione non pubblicizza esattamente tali disposizioni e il governo non richiede loro di farlo. Per trovare le informazioni di cui hai bisogno, dovrai probabilmente cercare un po’ online o fare una telefonata alla linea di assistenza 401(k).
Cosa chiedere al tuo amministratore di piano sui prelievi in servizio
Se non ti piacciono le tue attuali opzioni di investimento e vuoi spostare alcuni o tutti i tuoi soldi 401(k) in un IRA che ha scelte migliori, dovrai cercare le pagine delle FAQ o chiamare e fare domande dirette alla società che gestisce il tuo piano pensionistico. Cercate la risposta a queste quattro domande:
- Il piano in cui sono iscritto consente prelievi in servizio?
- Se sì, quali condizioni si applicano?
- In quale tipo di conto posso spostare questi soldi?
- Quali sono le conseguenze fiscali di questo prelievo?
Siccome solo circa il 30% dei piani sponsorizzati dal datore di lavoro in America non offre questa opzione, vale la pena di indagare se si desidera avere più opzioni di investimento. Una volta che avete determinato che il vostro piano permette prelievi non urgenti, in servizio, vorrete prestare attenzione alle conseguenze fiscali di una tale decisione.
Tipicamente, la distribuzione deve essere fatta ad un IRA tradizionale per evitare di generare nuove tasse, ma spesso, una distribuzione ad un Roth IRA può essere consentita se siete disposti a pagare le tasse che verranno da tale azione.
Alcune persone potrebbero considerare utile pagare le tasse o le penalità se le loro opzioni di investimento fossero abbastanza buone, ma la maggior parte degli investitori e dei consulenti finanziari sarebbero d’accordo sul fatto che generalmente non è considerata una scelta solida da fare. Tuttavia, è vero che le circostanze individuali variano e nessuno può dire che una singola scelta sia precisamente la migliore per tutti gli investitori.
Detto questo, dovreste essere molto attenti alle vostre scelte in questo settore. Molti investitori hanno perso molti soldi inseguendo investimenti che suggeriscono tassi di rendimento più alti del normale, e col senno di poi, pagare le tasse per il privilegio di perdere soldi può sembrare come aggiungere sale in una ferita aperta.
Implicazioni fiscali dei prelievi in servizio
La maggior parte dei prelievi effettuati da un piano pensionistico qualificato sponsorizzato dal datore di lavoro prima di raggiungere l’età di 59½ anni comporta una penale del 10% sull’importo distribuito. Questo è in aggiunta alle imposte federali e statali applicabili. Tuttavia, la penalità del 10% può essere evitata se il prelievo in servizio o la distribuzione di rigore viene utilizzato per coprire le spese mediche che superano il 7,5% del reddito lordo adeguato (AGI) o se viene utilizzato per effettuare un pagamento ordinato dal tribunale a un coniuge divorziato, figlio o dipendente. Altre esenzioni sono definite dall’IRS.
Ma poiché i contributi corrispondenti del datore di lavoro non sicuri e i contributi di partecipazione agli utili possono essere distribuiti a qualsiasi età, e i contributi volontari possono essere ritirati in qualsiasi momento, i ritiri in servizio possono essere usati se avete veicoli di investimento alternativi che capite chiaramente e siete disposti a gestire.
Se riuscite a trovare la documentazione, la ditta del vostro amministratore di piano dovrebbe spiegare i tipi e il trattamento di ogni distribuzione in servizio ammissibile in quella che è chiamata la descrizione sommaria del piano o il documento di piano stesso. Le informazioni fiscali potrebbero non essere specificate lì poiché i dettagli fiscali specifici sono stabiliti dall’IRS.