Quali transazioni riportano le banche all’IRS?

Nel corso della sua normale attività, l’IRS non controlla attivamente i conti bancari. Ci possono essere eccezioni per gli individui o le società che fanno molte transazioni durante l’anno con considerevoli somme di denaro, ma l’IRS confida che gli americani siano onesti con le loro transazioni bancarie in circostanze normali. Tuttavia, ci sono casi in cui le banche sono tenute a segnalare le transazioni all’IRS. Le banche sono anche tenute ad informarvi di tutti i moduli di cui l’IRS ha bisogno quando fate delle transazioni qualificanti.

Depositi di $10.000 o più

Se fate un deposito di contanti o assegni di $10.000,00 o più in una transazione, allora la banca deve farvi compilare e depositare il modulo IRS 8300. Questo modulo è richiesto anche quando qualsiasi transazione correlata fatta entro 24 ore l’una dall’altra ammonta a 10.000,00 dollari o più, o transazioni di denaro tra due parti che totalizzano 10.000,00 dollari o più. Questa legge è stata creata principalmente per permettere all’IRS di individuare il riciclaggio di denaro da parte di elementi criminali, ma si applica a chiunque faccia questi tipi di depositi. Il modulo 8300 deve essere depositato entro 15 giorni da un singolo deposito o dal deposito finale di una serie di depositi correlati.

Regola dei 12 mesi

Se un individuo riceve due o più pagamenti per un totale di $10.000,00 o più nel corso di 12 mesi dallo stesso pagatore, allora questi pagamenti devono essere riportati utilizzando il modulo 8300. Tutte le regole che sono associate al modulo 8300 si applicano a individui, aziende, banche e qualsiasi altra entità legale. La banca che riceve questi depositi deve segnalarli all’IRS per evitare di infrangere una legge federale. Questa legge è stata creata per evitare che le persone che hanno $10,000.00 o più in contanti rompano quel denaro in depositi più piccoli durante l’anno per evitare il rilevamento.

Attività sospette

C’è una legge sulle attività sospette che richiede alle banche di segnalare immediatamente all’IRS qualsiasi tipo di attività sospetta sul conto. Ancora una volta, questo normalmente coinvolge transazioni di $10,000.00 o più o una serie di transazioni apparentemente correlate, ma può applicarsi a qualsiasi cosa che una banca potrebbe considerare sospetta.

Audit

Se un individuo o un’altra entità legale è sottoposta a verifica da parte dell’IRS, allora l’IRS di solito richiede alla banca di quell’entità di presentare rapporti specifici sul suo conto bancario. L’IRS potrebbe richiedere di presentare alcune o tutte le attività del conto in questione, o l’IRS potrebbe richiedere solo informazioni su certe transazioni.

L’IRS ha il diritto legale di richiedere informazioni su qualsiasi conto bancario in qualsiasi momento, ma generalmente l’IRS evita di monitorare i conti bancari. Tuttavia, se avete a che fare con grandi depositi o trasferimenti di denaro, allora vi sarà richiesto di presentare informazioni all’IRS per evitare di violare la legge federale.