Reddito lordo rettificato (AGI)

Cos’è il reddito lordo rettificato (AGI)?

Il reddito lordo aggiustato (AGI) è il tuo reddito lordo annuale meno alcuni aggiustamenti che l’Internal Revenue Service usa per determinare la tua imposta sul reddito per l’anno.

Capire il reddito lordo rettificato (AGI)

Come previsto dal codice fiscale degli Stati Uniti, il reddito lordo rettificato è una modifica del reddito lordo. Il reddito lordo è semplicemente la somma di tutto il denaro guadagnato in un anno, che può includere salari, dividendi, guadagni di capitale, interessi, royalties, reddito da locazione, alimenti e distribuzioni di pensione. L’AGI fa alcuni aggiustamenti al vostro reddito lordo per raggiungere la cifra sulla quale sarà calcolato il vostro debito d’imposta.

Molti stati degli Stati Uniti usano anche l’AGI dalle dichiarazioni federali per calcolare quanto gli individui devono in tasse sul reddito statale. Gli stati possono modificare ulteriormente questo numero con deduzioni e crediti specifici dello stato.

Le voci sottratte dal vostro reddito lordo per calcolare il vostro AGI sono indicate come aggiustamenti del reddito, e li segnalate sulla Tabella 1 della vostra dichiarazione dei redditi quando presentate la vostra dichiarazione annuale. Alcuni degli aggiustamenti più comuni sono elencati qui, insieme ai moduli fiscali separati su cui alcuni di essi sono calcolati:

• Pagamenti per gli alimenti
• Penalità di prelievo anticipato sui risparmi
• Spese per l’istruzione
• Spese aziendali dei dipendenti per riservisti delle forze armate, artisti qualificati, funzionari statali o locali a pagamento, e dipendenti con spese di lavoro legate alla disabilità (Modulo 2106)
• Deduzioni per il conto di risparmio sanitario (HSA) (Modulo 8889)
• Spese di trasloco per i membri delle forze armate (Modulo 3903)
• Lavoro autonomo SEP, SIMPLE, e piani qualificati
• Detrazioni per assicurazioni sanitarie per lavoratori autonomi
• Tasse sul lavoro autonomoimposta sul lavoro (la parte deducibile)
• Detrazione degli interessi sui prestiti agli studenti
• Tuition and fees (Form 8917)

Calcolo del reddito lordo rettificato (AGI)

Se usi un software per preparare la tua dichiarazione dei redditi, calcolerà il tuo AGI una volta inseriti i tuoi numeri. Se lo calcoli da solo, inizierai contando il tuo reddito dichiarato per l’anno. Questo potrebbe includere il reddito da lavoro, come riportato all’IRS dal tuo datore di lavoro su un modulo W-2, più qualsiasi reddito, come dividendi e reddito vario, riportato sui moduli 1099.

Poi, aggiungi qualsiasi reddito tassabile da altre fonti, come il profitto sulla vendita di una proprietà, l’indennità di disoccupazione, le pensioni, i pagamenti della previdenza sociale, o qualsiasi altra cosa che non sia già stata riportata all’IRS. Molte di queste voci di reddito sono anche elencate nell’IRS Schedule 1.

Il passo successivo è quello di sottrarre gli aggiustamenti applicabili al reddito sopra elencati dal vostro reddito dichiarato. La cifra risultante è il vostro reddito lordo rettificato.

Per determinare il vostro reddito imponibile, sottraete la deduzione standard o le vostre deduzioni totali dettagliate dal vostro AGI. Nella maggior parte dei casi, potete scegliere quello che vi dà il maggior beneficio. Per esempio, la deduzione standard per le dichiarazioni dei redditi del 2020 per le coppie sposate che archiviano congiuntamente è di $24.800 ($25.100 per il 2021), quindi le coppie le cui deduzioni individualizzate superano quell’importo generalmente opterebbero per l’individualizzazione, mentre altri prenderebbero semplicemente la deduzione standard.

L’IRS fornisce una lista di deduzioni individualizzate e i requisiti per richiederle sul suo sito web.

Il vostro AGI influenza anche la vostra ammissibilità per molte delle deduzioni e crediti disponibili sulla vostra dichiarazione dei redditi. In generale, più basso è il vostro AGI, maggiore è la quantità di deduzioni e crediti che potrete richiedere, e più sarete in grado di ridurre la vostra fattura fiscale.

Un esempio di reddito lordo rettificato (AGI) che influenza le deduzioni

Diciamo che avete avuto alcune spese dentistiche significative durante l’anno che non sono state rimborsate dall’assicurazione e avete deciso di dedurre le vostre deduzioni. Vi è permesso di dedurre la parte di quelle spese che superano il 7,5% del vostro AGI.

Questo significa che se riportate $12.000 in spese dentali non rimborsate e avete un AGI di $100.000, potete dedurre l’importo che supera $7.500, che è $4.500. Tuttavia, se il tuo AGI è di $50.000, la riduzione del 7,5% è di soli $3.750, e avresti diritto a una deduzione di $8.250.

Reddito lordo rettificato (AGI) vs. Reddito lordo rettificato modificato (MAGI)

In aggiunta all’AGI, alcuni calcoli fiscali e programmi governativi richiedono di usare quello che è conosciuto come il tuo reddito lordo modificato, o MAGI. Questa cifra inizia con il vostro reddito lordo rettificato e poi aggiunge alcune voci, come qualsiasi deduzione che prendete per gli interessi dei prestiti studenteschi o le tasse scolastiche. Viene anche usato per calcolare il tuo reddito se fai domanda per l’assicurazione sanitaria Marketplace sotto l’Affordable Care Act (ACA).

Molte persone con una vita finanziaria relativamente semplice scoprono che il loro AGI e il MAGI sono lo stesso numero, o molto vicini.

Considerazioni speciali

Tu riporti il tuo AGI sulla linea 8b del modulo IRS 1040 che usi per compilare le tue tasse sul reddito dell’anno. Tenete quel numero a portata di mano dopo aver completato le vostre tasse perché ne avrete bisogno di nuovo se compilate le vostre tasse in formato elettronico l’anno prossimo. L’IRS lo usa come un modo per verificare la tua identità.

Nota anche che se il tuo AGI è sotto un certo importo ($72,000 nel 2020), sei idoneo a usare il programma IRS Free File per archiviare le tue tasse federali (e in alcuni casi, statali) elettronicamente senza alcun costo.

Domande frequenti

Cos’è il reddito lordo regolato (AGI)?

AGI è essenzialmente il vostro reddito per l’anno dopo aver tenuto conto di tutte le deduzioni fiscali applicabili. È un numero importante che viene usato dall’IRS per determinare quanto dovete in tasse. L’AGI è calcolato prendendo il vostro reddito lordo dell’anno e sottraendo tutte le deduzioni che potete richiedere. Pertanto, il tuo AGI sarà sempre inferiore o uguale al tuo reddito lordo.

Quali sono alcuni degli aggiustamenti comuni usati quando si determina l’AGI?

Ci sono un’ampia varietà di aggiustamenti che possono essere fatti quando si calcola l’AGI, a seconda delle circostanze finanziarie e di vita del richiedente. Inoltre, poiché le leggi fiscali possono essere cambiate dai legislatori, la lista degli aggiustamenti disponibili può cambiare nel tempo. Alcuni degli aggiustamenti più comuni usati nel calcolo dell’AGI includono riduzioni per gli alimenti, i pagamenti degli interessi dei prestiti studenteschi e i costi delle tasse scolastiche per istituzioni qualificate.

Qual è la differenza tra AGI e Modified Adjusted Gross Income (MAGI)?

AGI e MAGI sono molto simili, eccetto che il MAGI aggiunge alcune deduzioni. Per questo motivo, il MAGI sarebbe sempre più grande o uguale all’AGI. Esempi comuni di deduzioni che vengono aggiunte per calcolare il MAGI includono il reddito guadagnato all’estero, il reddito guadagnato sulle obbligazioni di risparmio americane e le perdite derivanti da una partnership quotata in borsa.